試論強化商業銀行風險管理的措施

商業銀行是以信用為基礎，以經營貨幣借貸關係和結算業務為主的高負債、高風險行業。一家銀行能否實現長期穩定的盈利，能否有持久的競爭力，風險管理水平是一個根本的制約因素。從國內外商業銀行的發展史看，因風險管理不當、資產質量低下而倒閉、被政府接管的銀行不乏其例。這些方面的案例警示我們，風險管理是商業銀行經營成敗及競爭力強弱的決定性因素。風險管理能力構成商業銀行競爭力的根本，強化商業銀行風險管理勢在必行。
一、培育統一的風險管理理念
商業銀行作為「自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束」的金融企業，在業務經營過程中，追求利潤最大化的衝動不斷增強。由於受到內在動力和外在壓力等諸多因素的影響，勢必會存在很大的經營風險。因此，儘快培育統一的風險管理理念是商業銀行提高風險管理水平首先要解決的問題。根據巴塞爾委員會和全球風險專業人員協會的相關規定，健全的風險管理理念要包括以下幾方面內容:
1一致性理念。即銀行應確保其風險管理目標與業務發展目標相一致。從長遠的角度來看，銀行發展的最終目標就是提高股東的效益，而進行風險管理則是為了減少失敗的機率，降低經營活動中的不確定性，從而確保銀行實現更多的利潤。由此可見，銀行的風險管理目標與業務發展目標在本質上是一致的。
2.全面性理念。即銀行首先應確保其風險管理能夠涵蓋所有業務和所有環節中的一切風險，即所有風險都有專門的、對應的崗位來負責。在全面性理念中，非常重要的一條就是「對於新產品、新業務，銀行應確保這些產品、業務在被引進之前就已經制定出適應的風險管理程序和控制方法」。即人們常說的「制度先行」。
3.獨立性理念。即風險管理戰略的制定與實施之間、專門負責風險管理的部門和風險管理評估監督部門要相對獨立。獨立性理念的實質就是要在銀行內部建立起一個職責清晰、權責明確的風險管理機制。因為清晰的職責劃分是確保風險管理體系有效運作的前提。
4.權威性理念。即銀行應確保風險管理部門和風險管理評估監督部門具有高度權威性，儘可能不受外部因素的干擾，以確保其客觀性和公正性。銀行的風險管理勢必要滲透到業務部門的運作中，因而很容易受到牴觸。如果風險管理部門沒有強於業務部門的權威性，風險管理工作將難以順利執行下去，必要的監督可以確保各個崗位職責的充分實現。
5.互通性理念。要求銀行建立一個完善的信息系統，進而在銀行內部形成一個有效的信息溝通渠道，即風險管理部門與風險管理評估監督部門直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道，各相關部門之間要保持信息的互通渠道。風險戰略的出台很大程度上依賴於其所能獲得的信息是否充分。而風險戰略能否被正確執行則受制於銀行內部是否有一個充分的信息溝通渠道。因而，信息系統是有效風險管理的基礎和前提。
6.分散與集中相統一理念。為了提高風險管理的效率和水平，不同類型的金融風險應有不同的部門來負責，即風險的分散管理。與此同時，不同的風險管理部門最終都應直接向高層負責，由管理層統籌規劃，即實現風險的集中管理。風險的分散管理有利於各相關部門及最終力量將各類風險控制好。風險的集中管理則有利於從整體上把握銀行面臨的全部風險，從而將風險策略與商業策略統一起來。風險管理過於集中往往使該部門力不從心，不能專心於某類風險;風險管理過於分散則往往容易造成管理真空，甚至違背銀行的發展策略。
二、發揮信用評價在風險管理中的作用
隨著信用風險管理在銀行風險管理中的地位越來越重要，更好地發揮信用評價在風險管理中的作用，至關重要。
1.利用信用評價的結果進行信用風險的度量。信用風險是銀行面對的最基本的風險之一，而且是最重要的風險。如何度量和管理信用風險一直是銀行業面臨的主要難題。信用風險主要表現為客戶的違約率和貸款的損失率。一般來說，有著較好信用等級的客戶，其違約率較低，而信用等級較低的客戶其違約率較高，貸款的損失率也較高。為獲得不可缺少的大規模的樣本，商業銀行之間的合作努力就是必不可少的。