探討人行大監督格局問題
目前，隨著人民銀行各項業務工作的快速發展，特別是新業務、新系統的不斷推出，與之相伴的是新的風險因素也在不斷增加。因此，我們認為：整合、優化現有內部監督資源，構建一個科學、高效的「大監督」體系，提升監督質量和水平，切實防範和控制各類風險，已是新形勢下加強和改進人民銀行內部監督工作的迫切需要。
一、基層人民銀行內部監督工作的現狀和存在的問題
紀檢監察、內審和事後監督中心，作為目前人民銀行分支行的3個內控機構，儘管其工作職責、任務、管理體制和監督對象、範圍、程序等不同，但從工作性質看，均屬於人民銀行系統內部的專職再監督部門，且工作目標是一致的，都是為了加強內部控制和管理，防範資金風險及其他風險。但是3個部門在監督信息資源共享、部門之間協作和溝通方面還存在不少問題。我們地區（四縣、一區）紀檢監察體制不順，未實現垂直領導、紀檢監察設在辦公室，紀檢組副組長、監察室主任由辦公室主任（兼）。有一名專職監察員；內審、事後監督各由一名工作人員兼職。制約了紀檢監察和內審、事後監督職能作用的發揮。
（一）缺乏溝通
紀檢監察、內審和事後監督中心在實際工作中相互聯繫不多，體系不履順，部門之間缺乏必要的情況交流和溝通，各自內部一些重要的監督信息資源也未能得到共享或有效利用。例如，紀檢監察、內審部門開展的一些涉及會計核算類的專項檢查就未能參考或利用事後監督中心日常監督的結果。甚至，根本就未開展檢查工作。
（二）重複監督
無論是同級監督或是下查一級，對被監督部門或機構而言，都感到現在各種檢查過多，而且有不少是重複檢查，從內部監督部門看，也存在職能交叉或重疊的現象。如紀檢監察部門開展的執法、效能檢查，與內審和事後監督中心開展的一些監督活動都有不同程度的重合。
（三）存在時滯
紀檢監察部門有線索才開展執法檢查，工作上較為被動；內審部門工作程序則要求開展現場審計前，需提前將審計內容、期限、時間等告之被審計單位，這樣就給被審計單位應付現場審計預留了較大的迴旋餘地；而事後監督中心按規定只能對本級涉及會計核算的部門或機構上一個工作日的日常會計核算業務進行監督，也明顯具有滯後性。
（四）體制不暢
由於縣支行紀檢監察部門未實行垂直領導。紀檢監察部門與行政管理部門混在一起辦公，紀檢監察組副組長、監察室主任又由辦公室主任兼任，各項監督只服從於支行領導，致使造成監督失控，上級安排的各項工作任務支行只能是應付了事，造成紀檢監察工作難以開展，出現監督真空地。
（五）威懾不夠
多數中心支行和縣支行對紀檢監察、內審和事後監督中心的監督結果重視不夠，監督結果未能與被監督部門或機構及直接責任人的問責與績效考核掛鈎，對幹部考核、使用和任免也沒有產生足夠的影響。這就使再監督部門的威懾力受到一定程度的影響，再監督部門的職能作用沒能得到充分發揮，進而影響了再監督部門工作人員的積極性。
二、構建央行「大監督」格局的探討
（一）加強統一領導和協調
人民銀行地市以上分支行機構可考慮成立由行長任主任、主管內部監督工作的黨委成員任副主任，紀檢監察、內審和事後監督中心主要負責人為成員的內部監督委員會；或指定一名黨委成員統一分管或協管紀檢監察、內審和事後監督中心的日常工作，以便圍繞人民銀行中心工作，研究部署重大監督活動，組織協調各種監督力量開展專項監督，實現對人民銀行內部監督工作的統一領導、部署和協調。
（二）建立內部監督協調機制
內部監督委員會應定期召開例會，或根據需要不定期召開碰頭會，交流日常監督工作開展情況，通報內部監督工作中發現的問題，分析問題產生的原因，研究解決問題的具體措施。每次會後，可採取綜合編髮《內部監督情況通報》或以《會議紀要》的形式，在不同範圍內予以公布。
（三）明確和整合監督體系
根據調查了解，目前，基層人民銀行各分支機構的紀檢監察部門設置不完全相同，尤其是縣支行更具突出。新時期紀檢監察部門都應採取垂直領導，實行派駐制，與行政管理部門真正分開。真正發揮黨和國家賦予紀檢監察部門的職能作用，改變自己的刀削不了自己的把問題。整和人民銀行監督資源，嘗試由紀檢監察、內審、事後監督部門各司其職、分工明確、信息共享、分工合作體系，突出其職能部門作用，防止各類事故和違規違紀案件的發生。
（四）實現內部監督信息資源共享
目前紀檢監察、內審和事後監督中心分別彙集了被監督對象大量的風險信息和隱患苗頭，充分利用這些信息資源，可以避免重複監督、降低監督成本、提高監督效能，為實施科學 、有效的監督提供可靠依據。因此，要採取多種形式手段和方式，加快內部監督信息資源共享步伐，使散見於各個再監督部門的信息資源服務於整體加強內部監督和管理、防範和控制風險的需要，實現監督資源的效用最大化。
（五）創新內部監督方式
各監督部門在日常工作中，要著重注意以下三個方面的結合，以提高監督效能為目的，不斷創新內部監督方式。一是非現場監督與現場監督相結合。二是獨立監督與協同監督相結合。三是人工監督與計算機監督相結合。
（六）突出風險監督
在目前人民銀行監督人員相對較少，監督工作量不斷加大的情況下，各監督部門應以防範風險為已任，通過合理安排，把工作重點放在突出加強對各類風險點的監督上，并力爭做到「不發一案，不誤一人」。
（七）提高內部監督成果轉化率
紀檢監察部門在組織開展執法監察時，要充分利用內審部門的有關審計結論；內審部門在開展涉及會計核算類的項目審計時，也要充分利用事後監督的相關監督結果；而紀檢監察和內審部門的某些檢查結論，也可為事後監督中心更有針對性地開展日常監督提供重要參考或指引。
（八）大力加強內部監督隊伍建設
一是要明確人民銀行內部監督人員的從業資格和條件，在人才選用上應注重知識層次和結構的多樣化。二是要建立人民銀行內部監督人才庫，實行分散管理、統一使用。三是要著重加強對現有監督人員的培訓，通過鼓勵自學、舉辦講座、安排參加有關部門統一組織的培訓、派到業務部門跟班學習等多種方式，努力提高監督人員的思想、綜合素質和實際工作能力、水平，使其能夠更好地適應不斷強化的內部監督工作需要，真正能夠擔負起築牢風險閘門的重任。
目前，隨著人民銀行各項業務工作的快速發展，特別是新業務、新系統的不斷推出，與之相伴的是新的風險因素也在不斷增加。因此，我們認為：整合、優化現有內部監督資源，構建一個科學、高效的「大監督」體系，提升監督質量和水平，切實防範和控制各類風險，已是新形勢下加強和改進人民銀行內部監督工作的迫切需要。
一、基層人民銀行內部監督工作的現狀和存在的問題
紀檢監察、內審和事後監督中心，作為目前人民銀行分支行的3個內控機構，儘管其工作職責、任務、管理體制和監督對象、範圍、程序等不同，但從工作性質看，均屬於人民銀行系統內部的專職再監督部門，且工作目標是一致的，都是為了加強內部控制和管理，防範資金風險及其他風險。但是3個部門在監督信息資源共享、部門之間協作和溝通方面還存在不少問題。我們地區（四縣、一區）紀檢監察體制不順，未實現垂直領導、紀檢監察設在辦公室，紀檢組副組長、監察室主任由辦公室主任（兼）。有一名專職監察員；內審、事後監督各由一名工作人員兼職。制約了紀檢監察和內審、事後監督職能作用的發揮。
（一）缺乏溝通
紀檢監察、內審和事後監督中心在實際工作中相互聯繫不多，體系不履順，部門之間缺乏必要的情況交流和溝通，各自內部一些重要的監督信息資源也未能得到共享或有效利用。例如，紀檢監察、內審部門開展的一些涉及會計核算類的專項檢查就未能參考或利用事後監督中心日常監督的結果。甚至，根本就未開展檢查工作。
（二）重複監督
無論是同級監督或是下查一級，對被監督部門或機構而言，都感到現在各種檢查過多，而且有不少是重複檢查，從內部監督部門看，也存在職能交叉或重疊的現象。如紀檢監察部門開展的執法、效能檢查，與內審和事後監督中心開展的一些監督活動都有不同程度的重合。
（三）存在時滯
紀檢監察部門有線索才開展執法檢查，工作上較為被動；內審部門工作程序則要求開展現場審計前，需提前將審計內容、期限、時間等告之被審計單位，這樣就給被審計單位應付現場審計預留了較大的迴旋餘地；而事後監督中心按規定只能對本級涉及會計核算的部門或機構上一個工作日的日常會計核算業務進行監督，也明顯具有滯後性。
（四）體制不暢
由於縣支行紀檢監察部門未實行垂直領導。紀檢監察部門與行政管理部門混在一起辦公，紀檢監察組副組長、監察室主任又由辦公室主任兼任，各項監督只服從於支行領導，致使造成監督失控，上級安排的各項工作任務支行只能是應付了事，造成紀檢監察工作難以開展，出現監督真空地。
（五）威懾不夠
多數中心支行和縣支行對紀檢監察、內審和事後監督中心的監督結果重視不夠，監督結果未能與被監督部門或機構及直接責任人的問責與績效考核掛鈎，對幹部考核、使用和任免也沒有產生足夠的影響。這就使再監督部門的威懾力受到一定程度的影響，再監督部門的職能作用沒能得到充分發揮，進而影響了再監督部門工作人員的積極性。
二、構建央行「大監督」格局的探討
（一）加強統一領導和協調
人民銀行地市以上分支行機構可考慮成立由行長任主任、主管內部監督工作的黨委成員任副主任，紀檢監察、內審和事後監督中心主要負責人為成員的內部監督委員會；或指定一名黨委成員統一分管或協管紀檢監察、內審和事後監督中心的日常工作，以便圍繞人民銀行中心工作，研究部署重大監督活動，組織協調各種監督力量開展專項監督，實現對人民銀行內部監督工作的統一領導、部署和協調。
（二）建立內部監督協調機制
內部監督委員會應定期召開例會，或根據需要不定期召開碰頭會，交流日常監督工作開展情況，通報內部監督工作中發現的問題，分析問題產生的原因，研究解決問題的具體措施。每次會後，可採取綜合編髮《內部監督情況通報》或以《會議紀要》的形式，在不同範圍內予以公布。
（三）明確和整合監督體系
根據調查了解，目前，基層人民銀行各分支機構的紀檢監察部門設置不完全相同，尤其是縣支行更具突出。新時期紀檢監察部門都應採取垂直領導，實行派駐制，與行政管理部門真正分開。真正發揮黨和國家賦予紀檢監察部門的職能作用，改變自己的刀削不了自己的把問題。整和人民銀行監督資源，嘗試由紀檢監察、內審、事後監督部門各司其職、分工明確、信息共享、分工合作體系，突出其職能部門作用，防止各類事故和違規違紀案件的發生。
（四）實現內部監督信息資源共享
目前紀檢監察、內審和事後監督中心分別彙集了被監督對象大量的風險信息和隱患苗頭，充分利用這些信息資源，可以避免重複監督、降低監督成本、提高監督效能，為實施科學 、有效的監督提供可靠依據。因此，要採取多種形式手段和方式，加快內部監督信息資源共享步伐，使散見於各個再監督部門的信息資源服務於整體加強內部監督和管理、防範和控制風險的需要，實現監督資源的效用最大化。
（五）創新內部監督方式
各監督部門在日常工作中，要著重注意以下三個方面的結合，以提高監督效能為目的，不斷創新內部監督方式。一是非現場監督與現場監督相結合。二是獨立監督與協同監督相結合。三是人工監督與計算機監督相結合。
（六）突出風險監督
在目前人民銀行監督人員相對較少，監督工作量不斷加大的情況下，各監督部門應以防範風險為已任，通過合理安排，把工作重點放在突出加強對各類風險點的監督上，并力爭做到「不發一案，不誤一人」。
（七）提高內部監督成果轉化率
紀檢監察部門在組織開展執法監察時，要充分利用內審部門的有關審計結論；內審部門在開展涉及會計核算類的項目審計時，也要充分利用事後監督的相關監督結果；而紀檢監察和內審部門的某些檢查結論，也可為事後監督中心更有針對性地開展日常監督提供重要參考或指引。
（八）大力加強內部監督隊伍建設
一是要明確人民銀行內部監督人員的從業資格和條件，在人才選用上應注重知識層次和結構的多樣化。二是要建立人民銀行內部監督人才庫，實行分散管理、統一使用。三是要著重加強對現有監督人員的培訓，通過鼓勵自學、舉辦講座、安排參加有關部門統一組織的培訓、派到業務部門跟班學習等多種方式，努力提高監督人員的思想、綜合素質和實際工作能力、水平，使其能夠更好地適應不斷強化的內部監督工作需要，真正能夠擔負起築牢風險閘門的重任。
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