摘 要： 就經濟資本管理而言，該管理不僅對銀行最終經營管理質量有著直接影響，而且對銀行經營管理水平有著決定性作用。縱觀我國大部分銀行的經濟資本管理髮展可知，在經過近幾十年的發展後雖然經濟資本管理整體效率有所提升，但不可否認現階段風險防範理念仍比較落後，金融市場競爭機制也不夠完善。對此，加大對該內容的研究，促使管理質量得到進一步提升顯得尤為重要。
關鍵詞： 銀行; 經濟資本管理; 實踐應用;
就銀行而言，資本存在的意義主要在於抵禦、吸收銀行發展中存在的風險，讓銀行在今後得到穩定的發展。然而，在傳統經濟計劃的國有銀行中，資本理念仍沒有得到人們的認可。長期以來，我國銀行因國家信用的隱性支撐，存在資本概念缺失以及資本計量模糊不清等情況。近年來，伴隨著社會經濟的全面發展以及各大銀行的進一步深化改革，我國銀行逐步向市場化的發展，並有與國際銀行接軌的趨勢。國內銀行更是就此建立了經濟資本管理體系。但欣喜之餘我們不難發現，資本管理實踐中仍存在有很多問題。本文分析經濟資本管理中存在的問題，提出相應解決措施，為今後各銀行有效管理經濟資本提供參考依據。
一、經濟資本管理概述
對於經濟資本管理而言，其管理理念並不是完全來自理論方面的研究，而更多源於銀行的實踐。經濟資本管理主要是指在清楚經濟資本計量范與經濟資本計量方法的基礎上，以資本只有風險資產增長，把經濟資本控制在規定的範圍當中，並且需保證能夠從中取得相應的回報，讓銀行業務發展速度、效益以及風險等得到相互協調[1]。在此過程中，控制經濟資本增長，提高最終回報水平是經濟資本管理的主要內容。也正是基於該內容，所以，經濟資本管理通常要求銀行用量化技術，對現有資產今後一段時間中的非預期損失大小進行準確計算，並以此為基礎，對業務存在風險成本等進行衡量。另外，稀缺的資本與有成本的資本是經濟資本管理體系在建設時基於資本表現出的兩個主要特徵。由於經濟資本往往與風險有著直接聯繫，所以，這將產生銀行對經濟資本的管理要求，同時也是銀行經濟資本管理中的核心內容[2]。在發展超前且成熟的國際銀行中，經濟資本管理屬於獨立的專業體系，其不僅對銀行在有限資源條件下正確把握風險有著積極作用，而且能夠讓我國銀行在競爭激烈的市場環境中脫穎而出，並在今後得到全面的發展。目前，經濟資本管理在銀行發展中存在的重要性主要可體現在兩個方面。其分別是內部與外部重要性。內部重要性可表現在，經濟資本管理方式能夠讓得到的經濟增加值與資本回報率更客觀地表現出銀行的經營業績。而外部重要性則可表現在能夠強化對經濟資本的約束，提高資本最終的使用率。
二、銀行經濟資本管理存在的問題
對於銀行的發展而言，經濟資本管理存在的意義不言而喻。經濟資本管理重要性越發突出，雖然使得各大銀行加大了對該管理的重視，但不可否認，在具體的實踐應用中，銀行經濟資本管理仍存在有很多問題[3]。具體可體現在以下幾個方面：
1. 錯誤的認識。
據調查可知，大部分對於經濟資本預算存在硬約束認識不足的情況，存在嚴重的錯誤理解。主要可表現在：沒有根據經濟資本的增長量對業務的增長計劃進行確定，反而一味根據自己的業務發展冤枉對業務的擴張速度進行確定，通過倒算的方式對所需要的經濟資本與財務資源進行計算。此外，部分銀行對經濟資本預算了解不夠深入，認為要想讓銀行發展就必須減少約束。這種錯誤的認知無疑講給銀行發展帶來兩種負面結果，一種為風險資產的擴張將超出資本能夠承受的範圍。另一種為阻礙業務開展，措施發展機遇[4]。
2. 基礎信息薄弱，計量方式單一。
目前，大部分銀行都存在風險量化技術與有關資料庫建設落後的情況。該現象的存在不僅難以滿足經濟資本計量要求，而且無法對所需經濟資本等作出客觀準確的評價。當下，市場經濟的進一步優化雖給我國各個方面帶來發展優勢，但這同時也使得市場各種風險難以量化的問題越發突出。對於銀行而言，銀行發展中包含的許多計量工作往往都需要銀行當中的各級機構採用手工統計的方式，統計完之後逐漸彙報給上級。這種手工統計的方式不僅無法提高對歷史數據的對比分析，而且不便於在資本充足率偏低的敏感時期實現實時監測，甚至難以提高管理效率。即便有很多銀行在發展中都已經引進了經濟資本管理理念，並在對該管理的強化上走到了同行的前面，但這與發展先進的經濟資本管理仍存在有一定的差距。再加上大部分銀行在經濟資本管理方面嚴重缺乏高素質人才以及先進的管理系統、計量工具，所以，實際應用中難以對各業務與經濟效益進行的準確的劃分，難以準確計算出風險成本。
3. 市場與操作風險沒有被歸納到經濟資本管理中[5]。
縱觀我國各大銀行的經濟資本管理方式可知，大部分銀行都沒有將市場與操作風險歸納到經濟資本管理中，經濟資本計量範圍大都只覆蓋了信用風險並沒有牽涉市場與操作風險。另外，伴隨著當前國內利率市場改革腳步的加快，利率波動幅度逐漸變得越來越大，而受該波動導致的市場風險也變得越來越大。基於此，銀行在今後的發展中以及經濟資本管理上必須對市場與操作風險加以重視。上述三個方面就是現階段經濟資本管理中常見的問題，採取針對性措施改善這類問題隨之顯得極為迫切。
三、銀行經濟資本管理的實踐應用
面對銀行在經濟資本管理仍存在的問題，在具體的實踐應用上，銀行負責人員可從以下幾個方面著手，提高經濟資本管理效率。
1. 正確認識經濟資本管理，培育全面風險管理文化。
銀行負責人員應重視將全面風險管理文化建設歸納到企業文化建設的範圍中，通過大力宣傳、積極創造，讓銀行工作的每個人員都知道上級銀行與本級銀行具體的風險控制目標，讓銀行風險辨識度以及評估能力等得到全面提升。其次，需要在銀行發展中樹立全面的風險管理意識，提高現代風險管理方式與技術的應用能力。最後，可通過對員工的各種培訓讓銀行等閒管理技術得到提升[6]。
2. 完善現有的經濟資本計量方式。
經濟計量方式不合理作為阻礙銀行經濟資本管理質量提升的關鍵因素。在經濟資本計量方式的完善上具體可從兩個方面進行：一方面，加快銀行內部評級法基礎資料庫的建設，讓經濟資本管理的技術條件得以優化。首先銀行領導人員應建立一個專門的信息系統管理部分，其次需要加大對日常信息與數據的處理，進而為今後各風險要素評估奠定良好基礎。另一方面，需根據我國銀行發展實情建立信用風險計量模型。內部評級模型的建設作為銀行內部實施評級法的核心技術之一，該模型的作用主要為將銀行中存在的各業務問題準確無誤地表現出來。與此同時，銀行還應建設一個內部評級體系，不但需要借鑑國外模型存在的優勢，而且需要根據國內銀行具體業務特點，設計屬於自己的模型框架與參數體系。
3. 注重對高素質風險管理人才的培養。
在風險管理人才的培養上，首先應完善風險經理制度，為客戶經理與風險經理分別設置平行作業。在此過程中，風險經理需要根據銀行風險管理需求對客戶進行風險識別，並以此為基礎決定貸款的發放等[7]。其次，在全面考慮當前銀行風險管理水平的情況下，需建立對應的考試與選拔准入制度。最後，可培養有證券等多種從業經驗的人才，提高銀行人才儲備量，為今後銀行的發展奠定良好基礎。以上就是經濟資本管理的實踐應用，有關人員需對其加以重視，進而提高整體管理水平。
四、結語
經濟資本管理已成為銀行發展中不可忽視的重要一環。面對當前銀行在經濟資本管理上存在的問題，銀行管理人員必須從注重高素質風險管理人才培養以及完善現有計量方式等方面著手，進而在提高管理效率的同時，促進我國銀行的持續健康發展。
參考文獻
[1]牟雯萱,王帥傑.經濟資本在商業銀行經營管理中的應用分析[J].中國商論,2018(16):60-61.
[2]趙冬曉.銀行經濟資本管理模式淺析[J].商,2016(19):162.
[3]李怡.商業銀行經營管理應用經濟資本的分析[J].新經濟,2016(06):57.
[4]張劭輝.立足政策性銀行業務定位提升全面風險管理能力中國進出口銀行推進以經濟資本為核心的管理實踐探索[J].武漢金融,2016(01):18-21.
[5]王昕.淺談商業銀行經濟資本管理存在的問題及對策[J].知識經濟,2014(09):71.
[6]皮志雲.商業銀行建立經濟資本管理體系的實踐研究[J].金融會計,2011(09):29-33.
[7]安偉.經濟資本考核在商業銀行績效管理中的應用基於ZS銀行的案例分析[J].西南金融,2010(08):29-31.
原文出處：蔣文洲.銀行經濟資本管理的實踐應用分析[J].產業創新研究,2020(15):38-39.
關鍵詞： 銀行; 經濟資本管理; 實踐應用;
就銀行而言，資本存在的意義主要在於抵禦、吸收銀行發展中存在的風險，讓銀行在今後得到穩定的發展。然而，在傳統經濟計劃的國有銀行中，資本理念仍沒有得到人們的認可。長期以來，我國銀行因國家信用的隱性支撐，存在資本概念缺失以及資本計量模糊不清等情況。近年來，伴隨著社會經濟的全面發展以及各大銀行的進一步深化改革，我國銀行逐步向市場化的發展，並有與國際銀行接軌的趨勢。國內銀行更是就此建立了經濟資本管理體系。但欣喜之餘我們不難發現，資本管理實踐中仍存在有很多問題。本文分析經濟資本管理中存在的問題，提出相應解決措施，為今後各銀行有效管理經濟資本提供參考依據。
一、經濟資本管理概述
對於經濟資本管理而言，其管理理念並不是完全來自理論方面的研究，而更多源於銀行的實踐。經濟資本管理主要是指在清楚經濟資本計量范與經濟資本計量方法的基礎上，以資本只有風險資產增長，把經濟資本控制在規定的範圍當中，並且需保證能夠從中取得相應的回報，讓銀行業務發展速度、效益以及風險等得到相互協調[1]。在此過程中，控制經濟資本增長，提高最終回報水平是經濟資本管理的主要內容。也正是基於該內容，所以，經濟資本管理通常要求銀行用量化技術，對現有資產今後一段時間中的非預期損失大小進行準確計算，並以此為基礎，對業務存在風險成本等進行衡量。另外，稀缺的資本與有成本的資本是經濟資本管理體系在建設時基於資本表現出的兩個主要特徵。由於經濟資本往往與風險有著直接聯繫，所以，這將產生銀行對經濟資本的管理要求，同時也是銀行經濟資本管理中的核心內容[2]。在發展超前且成熟的國際銀行中，經濟資本管理屬於獨立的專業體系，其不僅對銀行在有限資源條件下正確把握風險有著積極作用，而且能夠讓我國銀行在競爭激烈的市場環境中脫穎而出，並在今後得到全面的發展。目前，經濟資本管理在銀行發展中存在的重要性主要可體現在兩個方面。其分別是內部與外部重要性。內部重要性可表現在，經濟資本管理方式能夠讓得到的經濟增加值與資本回報率更客觀地表現出銀行的經營業績。而外部重要性則可表現在能夠強化對經濟資本的約束，提高資本最終的使用率。
二、銀行經濟資本管理存在的問題
對於銀行的發展而言，經濟資本管理存在的意義不言而喻。經濟資本管理重要性越發突出，雖然使得各大銀行加大了對該管理的重視，但不可否認，在具體的實踐應用中，銀行經濟資本管理仍存在有很多問題[3]。具體可體現在以下幾個方面：
1. 錯誤的認識。
據調查可知，大部分對於經濟資本預算存在硬約束認識不足的情況，存在嚴重的錯誤理解。主要可表現在：沒有根據經濟資本的增長量對業務的增長計劃進行確定，反而一味根據自己的業務發展冤枉對業務的擴張速度進行確定，通過倒算的方式對所需要的經濟資本與財務資源進行計算。此外，部分銀行對經濟資本預算了解不夠深入，認為要想讓銀行發展就必須減少約束。這種錯誤的認知無疑講給銀行發展帶來兩種負面結果，一種為風險資產的擴張將超出資本能夠承受的範圍。另一種為阻礙業務開展，措施發展機遇[4]。
2. 基礎信息薄弱，計量方式單一。
目前，大部分銀行都存在風險量化技術與有關資料庫建設落後的情況。該現象的存在不僅難以滿足經濟資本計量要求，而且無法對所需經濟資本等作出客觀準確的評價。當下，市場經濟的進一步優化雖給我國各個方面帶來發展優勢，但這同時也使得市場各種風險難以量化的問題越發突出。對於銀行而言，銀行發展中包含的許多計量工作往往都需要銀行當中的各級機構採用手工統計的方式，統計完之後逐漸彙報給上級。這種手工統計的方式不僅無法提高對歷史數據的對比分析，而且不便於在資本充足率偏低的敏感時期實現實時監測，甚至難以提高管理效率。即便有很多銀行在發展中都已經引進了經濟資本管理理念，並在對該管理的強化上走到了同行的前面，但這與發展先進的經濟資本管理仍存在有一定的差距。再加上大部分銀行在經濟資本管理方面嚴重缺乏高素質人才以及先進的管理系統、計量工具，所以，實際應用中難以對各業務與經濟效益進行的準確的劃分，難以準確計算出風險成本。
3. 市場與操作風險沒有被歸納到經濟資本管理中[5]。
縱觀我國各大銀行的經濟資本管理方式可知，大部分銀行都沒有將市場與操作風險歸納到經濟資本管理中，經濟資本計量範圍大都只覆蓋了信用風險並沒有牽涉市場與操作風險。另外，伴隨著當前國內利率市場改革腳步的加快，利率波動幅度逐漸變得越來越大，而受該波動導致的市場風險也變得越來越大。基於此，銀行在今後的發展中以及經濟資本管理上必須對市場與操作風險加以重視。上述三個方面就是現階段經濟資本管理中常見的問題，採取針對性措施改善這類問題隨之顯得極為迫切。
三、銀行經濟資本管理的實踐應用
面對銀行在經濟資本管理仍存在的問題，在具體的實踐應用上，銀行負責人員可從以下幾個方面著手，提高經濟資本管理效率。
1. 正確認識經濟資本管理，培育全面風險管理文化。
銀行負責人員應重視將全面風險管理文化建設歸納到企業文化建設的範圍中，通過大力宣傳、積極創造，讓銀行工作的每個人員都知道上級銀行與本級銀行具體的風險控制目標，讓銀行風險辨識度以及評估能力等得到全面提升。其次，需要在銀行發展中樹立全面的風險管理意識，提高現代風險管理方式與技術的應用能力。最後，可通過對員工的各種培訓讓銀行等閒管理技術得到提升[6]。
2. 完善現有的經濟資本計量方式。
經濟計量方式不合理作為阻礙銀行經濟資本管理質量提升的關鍵因素。在經濟資本計量方式的完善上具體可從兩個方面進行：一方面，加快銀行內部評級法基礎資料庫的建設，讓經濟資本管理的技術條件得以優化。首先銀行領導人員應建立一個專門的信息系統管理部分，其次需要加大對日常信息與數據的處理，進而為今後各風險要素評估奠定良好基礎。另一方面，需根據我國銀行發展實情建立信用風險計量模型。內部評級模型的建設作為銀行內部實施評級法的核心技術之一，該模型的作用主要為將銀行中存在的各業務問題準確無誤地表現出來。與此同時，銀行還應建設一個內部評級體系，不但需要借鑑國外模型存在的優勢，而且需要根據國內銀行具體業務特點，設計屬於自己的模型框架與參數體系。
3. 注重對高素質風險管理人才的培養。
在風險管理人才的培養上，首先應完善風險經理制度，為客戶經理與風險經理分別設置平行作業。在此過程中，風險經理需要根據銀行風險管理需求對客戶進行風險識別，並以此為基礎決定貸款的發放等[7]。其次，在全面考慮當前銀行風險管理水平的情況下，需建立對應的考試與選拔准入制度。最後，可培養有證券等多種從業經驗的人才，提高銀行人才儲備量，為今後銀行的發展奠定良好基礎。以上就是經濟資本管理的實踐應用，有關人員需對其加以重視，進而提高整體管理水平。
四、結語
經濟資本管理已成為銀行發展中不可忽視的重要一環。面對當前銀行在經濟資本管理上存在的問題，銀行管理人員必須從注重高素質風險管理人才培養以及完善現有計量方式等方面著手，進而在提高管理效率的同時，促進我國銀行的持續健康發展。
參考文獻
[1]牟雯萱,王帥傑.經濟資本在商業銀行經營管理中的應用分析[J].中國商論,2018(16):60-61.
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[4]張劭輝.立足政策性銀行業務定位提升全面風險管理能力中國進出口銀行推進以經濟資本為核心的管理實踐探索[J].武漢金融,2016(01):18-21.
[5]王昕.淺談商業銀行經濟資本管理存在的問題及對策[J].知識經濟,2014(09):71.
[6]皮志雲.商業銀行建立經濟資本管理體系的實踐研究[J].金融會計,2011(09):29-33.
[7]安偉.經濟資本考核在商業銀行績效管理中的應用基於ZS銀行的案例分析[J].西南金融,2010(08):29-31.
原文出處：蔣文洲.銀行經濟資本管理的實踐應用分析[J].產業創新研究,2020(15):38-39.
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