［提要］信用風險是商業銀行最主要的風險之一。本文分析我國商業銀行信用風險管理現狀及存在的問題，並探討提升我國商業銀行信用風險管理水平政策建議。
關鍵詞：商業銀行；信貸風險；風險管理
一、我國商業銀行信用風險管理現狀
信用風險管理在銀行的內部控制中是很重要的一個環節，目前我國商業銀行雖然採取了一定的措施，但總體上來說沒有達到理想的效果，缺乏一定的有效管理，整體水平較低，可能是由於管理理念和方法不當導致的，商業銀行信用風險現狀可以歸納為以下四點：（1）信用風險比較集中。不良貸款餘額引發的信用風險主要集中在國有商業銀行，並且貸款用途過於單一，行業比較集中，如果該行業出現信用危機，那將會給商業銀行帶來巨大的損失；（2）信用風險規模巨大。我國的信用風險比較嚴重主要體現在國有商業銀行不良貸款所占的比重較高，這個結論可以從我國的調查數據中得出，比如2007年底全部商業銀行不良貸款額已超過12，000億元，國有商業銀行占了11，150億元，不良貸款率高達8.1%，可見比重相當之高；（3）銀行存貸款期限差異導致信用風險的產生。商業銀行的主要業務是吸收公眾存款、發放貸款，由於期限的不同會導致存貸期限錯配，銀行的資金來源越發不穩定，也由於貸款的不確定性會產生信用風險；（4）新的信用風險不斷湧現。隨著金融行業的發展，大量金融衍生品不斷出現，歷史遺留的大量不良貸款在還沒有得到有效處理的情況下又會增加新的信用風險，主要原因是商業銀行體系還缺乏實質有效的管理機制。
二、我國商業銀行信用風險管理存在的問題
從我國商業銀行的發展戰略上看，其追求的是短期內的速度和規模、而忽視了長遠的效益，這種粗放式發展方式存在很多弊端，薄弱的風險意識和不完善的管理機制雖然增加了業務種類，擴大了資產規模，但同時信用風險也在迅速膨脹，不良資產的增多嚴重影響了銀行的綜合競爭力。其存在的問題主要表現在以下三個方面：
（一）風險管理體制方面。我國在改革開放之前是計劃經濟體系，銀行系統的主要特徵是管理計劃和行政方式都是高度集中的，呈現一種「大金融、小銀行」的局面。後來經過多次改革之後，我國國有商業銀行的風險管理體制有了很大改變，但這並不意味著現代商業銀行體系是完善的，不可否認仍然存在很多問題，一些風險管理體制方面的基本問題還需要進一步的解決。這些問題的存在會增加商業銀行的信用風險，給商業銀行帶來不必要的損失，從而限制商業銀行的發展。
（二）組織管理體系方面。我國商業銀行為避免信用風險，目前使用的是一種職責分離的組織管理體制，即信用風險管理部門雖然負責貸款，但是其並不直接接觸客戶，而是由專門的客戶管理部門負責。這種管理體制雖然有一定的優點，但與國外相比，仍然缺乏一定的獨立性，即信貸和貸款審查部門並不是獨立的，與其他部門之間存在職責不明晰、互相干涉的現象。
（三）風險管理工具及技術方面。我國信用分析和信用風險分析技術相對落後，仍處於傳統的比率分析階段，目前的國際金融市場，各種金融衍生工具層出不窮，追求金融創新是提高銀行競爭力的有效手段，不可避免會增加銀行的信用風險，我國的商業銀行僅僅考慮單一貸款的風險，在實際情況中，會顯得力量不夠，因此現行的風險管理工具和技術已經不能滿足現代銀行全面的動態風險管理要求，特別是對於信貸風險管理金融衍生品這一領域還亟須完善和改進。
三、提升我國商業銀行信用風險管理水平政策建議
（一）改善外部宏觀環境。商業銀行要在銀監會的監督下完善自己的內部評估機制，確認資本是否充足，以更好地應對各種風險，將風險係數降到一個較低的水平，滿足資本的最低需求。除此之外，防範信用風險還應該積極創新金融信用衍生品，實現銀行業、證券業和保險業的協調發展，分散銀行業的系統風險，維護資本市場的穩定；同時，商業銀行應該擴大現有的業務領域，在多樣化經營模式下管理信用風險。另外，一個不容忽視的是建立完善的處罰機制，包括民間信用管理和信用交易管理。
（二）提高資本充足率，加強對不良資產的防範。資本充足率對於防範商業銀行信用風險有很重要的作用，可以通過擴大資本渠道提高資本的使用效率，完善內部控制和風險防範體制，對於重點部分如信貸部門要有專門的機構對他們進行監督和管理，規範借貸流程，減少不良資產，從而降低銀行的信用風險，增加公司盈利，提高直接和間接融資能力。
（三）建立信用風險轉移機制。信用風險轉移機制主要包括兩種：擔保和貸款證券化和信用風險擔保。雖然目前我國的商業銀行可以在世界範圍內將信用風險轉移給交易對手，但是由於流動性的限制，加之在股票市場和債券市場中不能操作自如，實現風險轉移機制的系統和技術在目前的金融市場條件下沒有得到進一步的完善，因此實現風險轉移機制有一定的障礙，但是這個方向是可行並且符合經濟發展趨勢的。
主要參考文獻：
［1］章彰.商業銀行信用風險管理：兼論巴塞爾新資本協議［M］.北京：中國人民大學出版社，2002.
［2］趙立新，高宇輝.論商業銀行的風險治理［J］.南方金融，2007.
［3］王剛.我國商業銀行信用風險管理存在的問題及對策［J］.天津工程師範學院學報，2007.
作者：湯啟蓉 單位：湘潭大學
關鍵詞：商業銀行；信貸風險；風險管理
一、我國商業銀行信用風險管理現狀
信用風險管理在銀行的內部控制中是很重要的一個環節，目前我國商業銀行雖然採取了一定的措施，但總體上來說沒有達到理想的效果，缺乏一定的有效管理，整體水平較低，可能是由於管理理念和方法不當導致的，商業銀行信用風險現狀可以歸納為以下四點：（1）信用風險比較集中。不良貸款餘額引發的信用風險主要集中在國有商業銀行，並且貸款用途過於單一，行業比較集中，如果該行業出現信用危機，那將會給商業銀行帶來巨大的損失；（2）信用風險規模巨大。我國的信用風險比較嚴重主要體現在國有商業銀行不良貸款所占的比重較高，這個結論可以從我國的調查數據中得出，比如2007年底全部商業銀行不良貸款額已超過12，000億元，國有商業銀行占了11，150億元，不良貸款率高達8.1%，可見比重相當之高；（3）銀行存貸款期限差異導致信用風險的產生。商業銀行的主要業務是吸收公眾存款、發放貸款，由於期限的不同會導致存貸期限錯配，銀行的資金來源越發不穩定，也由於貸款的不確定性會產生信用風險；（4）新的信用風險不斷湧現。隨著金融行業的發展，大量金融衍生品不斷出現，歷史遺留的大量不良貸款在還沒有得到有效處理的情況下又會增加新的信用風險，主要原因是商業銀行體系還缺乏實質有效的管理機制。
二、我國商業銀行信用風險管理存在的問題
從我國商業銀行的發展戰略上看，其追求的是短期內的速度和規模、而忽視了長遠的效益，這種粗放式發展方式存在很多弊端，薄弱的風險意識和不完善的管理機制雖然增加了業務種類，擴大了資產規模，但同時信用風險也在迅速膨脹，不良資產的增多嚴重影響了銀行的綜合競爭力。其存在的問題主要表現在以下三個方面：
（一）風險管理體制方面。我國在改革開放之前是計劃經濟體系，銀行系統的主要特徵是管理計劃和行政方式都是高度集中的，呈現一種「大金融、小銀行」的局面。後來經過多次改革之後，我國國有商業銀行的風險管理體制有了很大改變，但這並不意味著現代商業銀行體系是完善的，不可否認仍然存在很多問題，一些風險管理體制方面的基本問題還需要進一步的解決。這些問題的存在會增加商業銀行的信用風險，給商業銀行帶來不必要的損失，從而限制商業銀行的發展。
（二）組織管理體系方面。我國商業銀行為避免信用風險，目前使用的是一種職責分離的組織管理體制，即信用風險管理部門雖然負責貸款，但是其並不直接接觸客戶，而是由專門的客戶管理部門負責。這種管理體制雖然有一定的優點，但與國外相比，仍然缺乏一定的獨立性，即信貸和貸款審查部門並不是獨立的，與其他部門之間存在職責不明晰、互相干涉的現象。
（三）風險管理工具及技術方面。我國信用分析和信用風險分析技術相對落後，仍處於傳統的比率分析階段，目前的國際金融市場，各種金融衍生工具層出不窮，追求金融創新是提高銀行競爭力的有效手段，不可避免會增加銀行的信用風險，我國的商業銀行僅僅考慮單一貸款的風險，在實際情況中，會顯得力量不夠，因此現行的風險管理工具和技術已經不能滿足現代銀行全面的動態風險管理要求，特別是對於信貸風險管理金融衍生品這一領域還亟須完善和改進。
三、提升我國商業銀行信用風險管理水平政策建議
（一）改善外部宏觀環境。商業銀行要在銀監會的監督下完善自己的內部評估機制，確認資本是否充足，以更好地應對各種風險，將風險係數降到一個較低的水平，滿足資本的最低需求。除此之外，防範信用風險還應該積極創新金融信用衍生品，實現銀行業、證券業和保險業的協調發展，分散銀行業的系統風險，維護資本市場的穩定；同時，商業銀行應該擴大現有的業務領域，在多樣化經營模式下管理信用風險。另外，一個不容忽視的是建立完善的處罰機制，包括民間信用管理和信用交易管理。
（二）提高資本充足率，加強對不良資產的防範。資本充足率對於防範商業銀行信用風險有很重要的作用，可以通過擴大資本渠道提高資本的使用效率，完善內部控制和風險防範體制，對於重點部分如信貸部門要有專門的機構對他們進行監督和管理，規範借貸流程，減少不良資產，從而降低銀行的信用風險，增加公司盈利，提高直接和間接融資能力。
（三）建立信用風險轉移機制。信用風險轉移機制主要包括兩種：擔保和貸款證券化和信用風險擔保。雖然目前我國的商業銀行可以在世界範圍內將信用風險轉移給交易對手，但是由於流動性的限制，加之在股票市場和債券市場中不能操作自如，實現風險轉移機制的系統和技術在目前的金融市場條件下沒有得到進一步的完善，因此實現風險轉移機制有一定的障礙，但是這個方向是可行並且符合經濟發展趨勢的。
主要參考文獻：
［1］章彰.商業銀行信用風險管理：兼論巴塞爾新資本協議［M］.北京：中國人民大學出版社，2002.
［2］趙立新，高宇輝.論商業銀行的風險治理［J］.南方金融，2007.
［3］王剛.我國商業銀行信用風險管理存在的問題及對策［J］.天津工程師範學院學報，2007.
作者：湯啟蓉 單位：湘潭大學
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