備用金管理制度及報銷制度是怎樣的

備用金管理制度及報銷制度是怎樣的
費用報銷程序
第九條 費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據並填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細表），按第四章規定權限審批後交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計覆核，出納根據覆核後的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金餘款；出納收取歸還的備用金餘款須向報銷人開具收據，借款單不予退回。
備用金借支審批權限：
備用金借支金額在3000元（含本數）以下的，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字批准；
⑴備用金借支金額在3000元以上的，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字核准後，報總經理簽字批准；
⑵財務部經理借支必須由總經理簽字批准。
第十三條 費用報銷審批權限：
⑴部門經理以下人員報銷，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字核准後，報總經理簽字批准；
⑵部門經理的費用報銷由主管副總經理審核簽字確認，報財務部經理審核簽字後，報總經理簽字審批；
備用金的使用範圍和管理
使用範圍
備用金主要用於小額零星報銷費用支出，其使用範圍為：除工資統發項目外的國家規定對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；其他確需支付現金的支出等。
管理
各預算單位領取的備用金應按國務院頒發的《現金管理條例》進行管理，單位所發生的經濟往來，除規定的範圍可使用現金外，其他應通過銀行進行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。
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