跨月的增值稅專用發票怎麼作廢?
分兩種情況
一、如果是增值稅普通發票,跨月不得作廢.
二、跨月的發票是無法在系統進行作廢,只能做發票紅沖.可在聯次齊全或者取得對方有效證明的情況下,直接在稅控系統上開具紅字發票進行沖減.
跨月開錯的普票,進入發票填開介面點擊"紅字"--輸入發票號碼、發票代碼後核實信息無誤後列印.其具體的流程參考如下:
1、發票管理--信息表--紅字增值稅專用發票信息表填開-填寫信息後列印
2、進入紅字增值稅專用發票信息表查詢導出介面選中開具的紅字發票信息表點擊上傳
3、上傳成功後生成信息表編號
4、進入專用發票填開介面點擊"紅字",選擇"直接開具",將信息表編號直接輸入後點"確定",核實信息無誤後方可列印.
納稅人增值稅專票作廢申請單如何填寫?
增值稅專用發票使用規定條例第十四條:
一般納稅人取得專用發票後,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》.
《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證.
經認證結果為"認證相符"並且已經抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息.
經認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"的,一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.
跨月的增值稅專用發票怎麼作廢?整體上來說,小編老師在上文整理的相關資料中介紹了關於紅字發票開具以及如何填寫相關申請單的資料,相信你們都知道企業跨月的增值稅專用發票是需要通過紅字發票進行沖銷處理的;在本網站上還有很多相關的資料是可以學習的,歡迎你們來關注本網站.
分兩種情況
一、如果是增值稅普通發票,跨月不得作廢.
二、跨月的發票是無法在系統進行作廢,只能做發票紅沖.可在聯次齊全或者取得對方有效證明的情況下,直接在稅控系統上開具紅字發票進行沖減.
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2、進入紅字增值稅專用發票信息表查詢導出介面選中開具的紅字發票信息表點擊上傳
3、上傳成功後生成信息表編號
4、進入專用發票填開介面點擊"紅字",選擇"直接開具",將信息表編號直接輸入後點"確定",核實信息無誤後方可列印.
納稅人增值稅專票作廢申請單如何填寫?
增值稅專用發票使用規定條例第十四條:
一般納稅人取得專用發票後,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》.
《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證.
經認證結果為"認證相符"並且已經抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息.
經認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"的,一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.
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