採購方開了紅字信息表銷售方怎麼沖紅？

採購方開了紅字信息表銷售方怎麼沖紅
銷售方直接在金稅開票系統內選擇網絡下載的紅字發票申請信息表，開具紅字發票。
1、購買方
借：原材料或庫存商品
借：應交稅費～～應交增值稅～～進項稅額
貸：應付賬款銷售方
2、銷售方
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅
注意已結轉成本的，還要衝回。
銷售方怎麼下載購買方開具的紅字信息表
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
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