民生是「人民幸福之基、社會和諧之本」,xx縣審計局一直秉承「民生無小事」理念,除致力於精準扶貧、鄉村振興等省市跟蹤審計項目之外,每年都自行安排與人民群眾息息相關的民生審計項目,關注著民生資金的枝枝葉葉。2019年先後實施了2017至2018年殘疾人專項資金、體彩公益金兩個績效審計項目,涉及專項資金合計xx萬元,共查出違規資金xx萬元、管理不規範資金xx萬元。審計結果不但促進了相關單位完善制度、凈化了民生資金使用環境,而且維護了群眾利益、進一步推動國家惠民政策落到實處。
一、資金量小不鬆懈、全面詳查風險點
2017至2018年上級返撥xx縣的體彩公益金不足千萬,但審計人員仍然嚴謹細緻地做好每一道審計程序,在審前調查及內控制度測試中發現,體彩公益金購買的器材在管理中存在漏洞。審計組根據體彩公益金的使用方向,自行設計22張表格,將體育器材採購及使用、體育項目集訓及比賽費用作為主要風險點,逐筆詳查並延伸抽查各中小學校、青少年俱樂部器材保管及使用、青少年運動員訓練及比賽等情況。通過報表比對分析、詳查相關憑證、現場盤點器材、對相關人員做調查詢問等審計方法,發現體彩公益金使用存在疑似回扣交易及虛列支出、體育器材管理混亂、列支補助真實性存疑、重複列支費用等問題,並移送縣紀委監委作進一步調查處理。
二、惠民政策為主線、跳出賬務審效益
在殘疾人專項資金審計中,審計組採取常規審計方法與政策執行審計方法相結合的方式,審計人員深知政策執行審計切忌「紙上談兵」,在深入鑽研國家、省、市、縣相關殘疾人政策法規的前提下,對殘疾人優惠政策涉及的每一項工作,基本都深入現場並走訪群眾調查了解,共抽查了5個鎮社區康園運作、殘疾人居家無障礙工程實施、殘疾人居家康復、輔助器具領取等情況,現場查看縣殘疾人康復中心以及5家0-6歲殘疾兒童民辦定點康復機構運作情況。並結合《xx縣殘疾人精準康復服務行動實施方案(2017-2020)》目標,對每一項惠民政策在以上機構的執行、對應資金的使用情況進行對比分析。發現存在殘疾人基本康復多項服務未開展、輔助器具適配工作滯後、社區康園中心形同虛設等與殘疾人生活息息相關的問題,並從制度建立、經費使用、專業人員配備等方面分析了殘疾人專項資金使用率低,未能發揮社會效益的原因。
三、因勢利導促整改、堵塞漏洞防腐敗
查處問題不是民生審計的最終目的,審計組針對不同的民生項目採取不同的促整改方式:對於群眾廣泛關注的殘疾人社區康園中心使用率不高的問題,審計組採取定期詢問、全程跟蹤的促整改方式。審計報告發出後,縣殘聯補充制定了《關於加快發展殘疾人托養服務——推進社區xx中心建設及管理規範化的實施意見》、《xx縣殘疾人社區康園中心運作服務管理制度》等制度;實施了全縣殘疾人社區康園運作服務採購計劃並全面開展運作。全縣18個殘疾人社區康園中心使用率由審計時的22%上升到目前的100%,康園殘疾人會員人數由審計時的49人增加到372人。
鑒於縣體育局和文廣新局、旅遊局已合併為文廣旅體局,體彩公益金審計報告徵求意見稿生成後,我局現場對文廣旅體局全體班子成員反饋審計發現的存在問題、深入剖析產生問題的原因;並結合體彩公益金使用的方向,針對原體育局及其下屬事業單位內控制度的漏洞,從審計的專業角度提出具體的整改建議。
一枝一葉總關情,一點一滴見初心。民生無小事、保障民生無止境。牢記使命的xx審計人,將繼續以守護民生資金的安全為己任,年復一年,鍥而不捨繼續前行。
一、資金量小不鬆懈、全面詳查風險點
2017至2018年上級返撥xx縣的體彩公益金不足千萬,但審計人員仍然嚴謹細緻地做好每一道審計程序,在審前調查及內控制度測試中發現,體彩公益金購買的器材在管理中存在漏洞。審計組根據體彩公益金的使用方向,自行設計22張表格,將體育器材採購及使用、體育項目集訓及比賽費用作為主要風險點,逐筆詳查並延伸抽查各中小學校、青少年俱樂部器材保管及使用、青少年運動員訓練及比賽等情況。通過報表比對分析、詳查相關憑證、現場盤點器材、對相關人員做調查詢問等審計方法,發現體彩公益金使用存在疑似回扣交易及虛列支出、體育器材管理混亂、列支補助真實性存疑、重複列支費用等問題,並移送縣紀委監委作進一步調查處理。
二、惠民政策為主線、跳出賬務審效益
在殘疾人專項資金審計中,審計組採取常規審計方法與政策執行審計方法相結合的方式,審計人員深知政策執行審計切忌「紙上談兵」,在深入鑽研國家、省、市、縣相關殘疾人政策法規的前提下,對殘疾人優惠政策涉及的每一項工作,基本都深入現場並走訪群眾調查了解,共抽查了5個鎮社區康園運作、殘疾人居家無障礙工程實施、殘疾人居家康復、輔助器具領取等情況,現場查看縣殘疾人康復中心以及5家0-6歲殘疾兒童民辦定點康復機構運作情況。並結合《xx縣殘疾人精準康復服務行動實施方案(2017-2020)》目標,對每一項惠民政策在以上機構的執行、對應資金的使用情況進行對比分析。發現存在殘疾人基本康復多項服務未開展、輔助器具適配工作滯後、社區康園中心形同虛設等與殘疾人生活息息相關的問題,並從制度建立、經費使用、專業人員配備等方面分析了殘疾人專項資金使用率低,未能發揮社會效益的原因。
三、因勢利導促整改、堵塞漏洞防腐敗
查處問題不是民生審計的最終目的,審計組針對不同的民生項目採取不同的促整改方式:對於群眾廣泛關注的殘疾人社區康園中心使用率不高的問題,審計組採取定期詢問、全程跟蹤的促整改方式。審計報告發出後,縣殘聯補充制定了《關於加快發展殘疾人托養服務——推進社區xx中心建設及管理規範化的實施意見》、《xx縣殘疾人社區康園中心運作服務管理制度》等制度;實施了全縣殘疾人社區康園運作服務採購計劃並全面開展運作。全縣18個殘疾人社區康園中心使用率由審計時的22%上升到目前的100%,康園殘疾人會員人數由審計時的49人增加到372人。
鑒於縣體育局和文廣新局、旅遊局已合併為文廣旅體局,體彩公益金審計報告徵求意見稿生成後,我局現場對文廣旅體局全體班子成員反饋審計發現的存在問題、深入剖析產生問題的原因;並結合體彩公益金使用的方向,針對原體育局及其下屬事業單位內控制度的漏洞,從審計的專業角度提出具體的整改建議。
一枝一葉總關情,一點一滴見初心。民生無小事、保障民生無止境。牢記使命的xx審計人,將繼續以守護民生資金的安全為己任,年復一年,鍥而不捨繼續前行。
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