關於我國《合同法》中借款合同的研究
借款人須提供真實情況 利息不得先扣 未按時還款 應付逾期利息
在社會生活中，人們之間會發生借款關係，即：一方當事人將一定數量的貨幣移轉給另一方當事人，另一方當事人在約定的期限內將同等數量的貨幣返還並支付相應的利息。
但由於人們法律意識和風險意識不強，致使借款的過程中，出現了一些影響家庭和睦、社會穩定的情況，只有了解借款合同的法律規定，才能使合同合法有效，避免發生糾紛，產生對自己不利的法律後果。
一、借款合同的概念
根據《合同法》第一百九十六條的規定，借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還利息並支付利息的合同。在借款合同中，支付貨幣的一方稱為貸款人，接受貸款人貨幣的另一方稱為借款人，借款合同的特徵是：
1.借款合同以貨幣為標的物。
2.借款合同是雙務有償合同。在借款合同中，貸款人和借款人各自有自己的權利義務，貸款人按照合同規定向借款人借貸一定數量的貨幣，而借款人應當在合同規定的期限內向貸款人返還同等數量的貨幣，並按照合同規定支付相應的利息。
二、借款合同的形式和內容
根據《合同法》第一百九十七條的規定，借款合同採用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。借款合同的內容包括借款種類、幣種、用途、數額、利率、期限和還款方式等條款。
借款合同一般採用書面形式，這主要是考慮到借款合同涉及一定數量的貨幣，與當事人有直接的利害關係，故採用書面形式為宜。
在以銀行等金融機構為貸款人的借款合同中，必須採用書面形式，當事人未採用書面形式訂立借款合同的，合同應為無效。同時也考慮到在民間自然人之間借款中，當事人出於信任，可能只出借據或者借條甚至口頭達成協議的情形，沒有採用書面形式那樣正式、嚴格，但法律應認定為有效。
借款合同中應當包括的條款有：
1.借款種類，分為金融機構借款和民間借款兩大類。
2.借款用途，借款合同尤其是金融機構貸款合同必須規定所貸款項的用途。
3.借款數額，借款合同當事人不但在合同中明確約定借款的總金額，而且有時還應明確每次提供或者償還貸款的具體金額和具體時間。
4.借款利率，借款合同一般規定的利率根據中國人民銀行規定的貸款利率的上下限來確定，當事人約定的利率超過中國人民銀行規定的利率上限的，其超過的部分應為無效，利率低於中國人民銀行規定利率的下限的，應當調至利率下限。
5.借款期限，這是借款可以按合同合法使用借款的時間，到期一般應無條件償還本息。
6.還款方式，借款人一般可以採用一次結清和分期分批償還，如果是分期的情況，應明確具體時間以及具體金額等。
7.其他條款，如違約責任、合同糾紛解決方式等其他條款。
三、借款合同的擔保
根據《合同法》第一百九十八條的規定，訂立借款合同，貸款人可以要求借款人提供擔保。擔保依照《中華人民共和國擔保法》的規定。
《合同法》規定，在借款合同中，貸款人出於收款及時、安全的考慮，可以與借款人約定擔保條款，讓借款人提供相應擔保。
四、借款人提供真實情況的義務
根據《合同法》第一百九十九條的規定，訂立借款合同，借款人應當按照貸款人的要求提供與借款有關的業務活動和財務狀況的真實情況。
訂立借款合同過程中，貸款人為了貸款安全一般都要求借款人提供與借款有關的業務活動和財務狀況的真實情況，以便對借款償還本息的能力作出適當判斷，以決定是否貸款給借款人。借款人應當按照貸款人的要求，提供與該項借款有關的業務活動和財務狀況的真實情況。
五、借款利息的規定
根據《合同法》第二百條的規定，借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款並計算利息。
借款的利息不得預先在本金中扣除，是因為貸款人的主要義務就是按照合同的約定按時向借款人發放貸款，而且貸款人提供給借款人的貸款金額應當符合借款合同中約定的數額，不得從中預先扣除貸款利息，貸款人在提供貸款時預先扣除的行為屬於違約行為，應當承擔違約責任。
根據《合同法》第二百零五條的規定，借款人應當按照約定的期限支付利息。對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規定仍不能確定，借款期間不滿一年的，應當在返還借款時一併支付;借款期間一年以上的，應當在每屆滿一年支付，剩餘期間不滿一年的，應當在返還借款時一併支付。
對於支付借款利息的期限，當事人一般在借款合同中作相應的規定，當事人應當按照約定的期限支付利息，否則屬違約，應當承擔違約責任。如果當事人之間在借款合同上對支付利息的期限問題沒有約定或者約定不明確的，應按照《合同法》第六十一條的規定，即當事人雙方可以就支付借款利息問題達成補充協議，不能達成補充協議的，按照借款合同有關條款或者交易習慣來確定。
如果仍不能確定的，應當在返還借款時一併支付借款利息。不過，出於維護交易安全、保護貸款人的合法權益考慮，規定借款期間一年以上的，應當在每屆滿一年支付，剩餘期間不滿一年的，應當在返還借款時一併支付。
六、貸款違約責任的規定
根據《合同法》第二百零一條的規定，貸款人未按照約定的日期、數額提供借款，造成借款人損失的，應當賠償損失。借款人未按照約定的日期、數額收取借款的，應當按照約定的日期、數額支付利息。借款人和貸款人雙方訂立借款合同後，如果貸款人未按照約定的日期、數額提供借款，借款人有權請求貸款人賠償損失。
同樣，借款人應當按照約定的日期、數額收取借款，如果借款人未按照約定的日期、數額收取借款的，貸款人有權請求借款人支付逾期提款的利息。
七、貸款人的權利
根據《合同法》第二百零二條的規定，貸款人按照約定可以檢查、監督借款的使用情況。借款人應當按照約定向貸款人定期提供有關財務會計報表等資料。
這樣規定主要出於保護貸款人為了安全收回貸款的考慮，這便於貸款人及時掌握借款人的償還貸款的能力，以便及時作出反應。特別是銀行等金融機構作為貸款人時，要求借款人定期提供有關財務會計報表等資料，通過檢查、監督借款的使用情況，及時了解借款人的償還能力及業務活動和財務狀況的真實情況。[page]
這樣就會增大銀行到期收回貸款的安全係數，使貸款的風險降低，同時也會促使借款人嚴格按照借款合同的規定使用借款、償還借款。
但是，貸款人不得濫用對借款人實施監督檢查的權利，即貸款人不得將借款人的營業秘密泄露給第三人，否則貸款人應當承擔相應的法律責任。
根據《合同法》第二百零三條的規定，借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發放借款、提前收回借款或者解除合同。根據借款合同，借款人應當嚴格按照合同約定使用借款，未經貸款人同意不得擅自改變借款使用用途。
否則，屬於違約行為，貸款人可以按照借款合同約定停止發放貸款、提前收回借款或者解除合同。這是由於貸款人是根據貸款用途來確定借款人的償還能力從而同意貸款的，如果借款人擅自改變借款用途，可能會導致貸款人到期不能收回貸款。因此，借款人不按約定的用途使用借款是一種違約行為，會損害貸款人的利益。
八、貸款利率
據《合同法》第二百零四條規定，辦理貸款業務的金融機構貸款的利率，當按照中國人民銀行規定的貸款利率的上下限確定。
國家根據發展國民經濟的方針政策，對不同行業和貸款用途，本著區別對待、擇優扶植、保證重點，對各種貸款規定了不同的利率幅度，並由中國人民銀行統一管理，並根據國民經濟發展情況及時進行調整。
當事人約定的利率超過中國人民銀行規定的貸款利率的上限的，其超過部分應為無效;低於中國人民銀行規定的利率下限的，應當調至利率下限。
九、借款人的借款期限
根據《合同法》第二百零四條的規定，借款人應當按照約定的期限返還借款。對借款期限沒有約定或者約定不明確的，依照本法第六十一條的規定仍不能確定，借款人可以隨時返還;貸款人可以催告借款人在合理期限內返還。
借款人根據借款合同規定的期限返還借款，是借款人的主要義務之一。如果借款人未按照約定的期限返還借款，即屬違約，應當承擔違約責任。
根據《合同法》第二百零七條的規定，借款人未按照約定的期限返還借款的，應當按照約定或者國家有關規定支付逾期利息。
根據《合同法》第二百零八條的規定，借款人提前償還借款的，除當事人另有約定的以外，應當按照實際借款的期間計算利息。
根據《合同法》第二百零九條的規定，借款人可以在還款期限屆滿之前向貸款人申請展期。貸款人同意的，可以展期。貸款人不同意的，借款人不可以展期。借款人和貸款人之間可以重新確定展期後的借款利率。
十、自然人間的借款合同
根據《合同法》第二百一十條的規定，自然人之間的借款合同，自貸款人提供貸款時生效。自然人之間的借款合同屬於實踐性合同，如果採用口頭形式的，借款合同生效時間為自貸款人提供借款之時，如果自然人之間的借款合同採用書面形式的，應當自簽訂借款合同時或者依照借款合同約定的生效時間生效。
根據《合同法》第二百一十一條的規定，自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關限制借款利率的規定。
在現實生活中，自然人之間的借款有時往往是無償性質，也就是當事人雙方出於信任或者友好幫助等原因，約定不支付利息，這是法律所允許的。法律規定自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。
這主要是考慮到在實踐中往往是當事人出於信任或者善於幫助發生借貸關係，當時沒有約定或者約定不明確，為維護當事人之間的信任，弘揚友好互助精神，以視為不支付利息。
當然，自然人之間的借款合同可以約定支付利息，其借款利率不得違反國家有關限制借款利率的規定。國家明確禁止高利貸。
借款人須提供真實情況 利息不得先扣 未按時還款 應付逾期利息
在社會生活中，人們之間會發生借款關係，即：一方當事人將一定數量的貨幣移轉給另一方當事人，另一方當事人在約定的期限內將同等數量的貨幣返還並支付相應的利息。
但由於人們法律意識和風險意識不強，致使借款的過程中，出現了一些影響家庭和睦、社會穩定的情況，只有了解借款合同的法律規定，才能使合同合法有效，避免發生糾紛，產生對自己不利的法律後果。
一、借款合同的概念
根據《合同法》第一百九十六條的規定，借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還利息並支付利息的合同。在借款合同中，支付貨幣的一方稱為貸款人，接受貸款人貨幣的另一方稱為借款人，借款合同的特徵是：
1.借款合同以貨幣為標的物。
2.借款合同是雙務有償合同。在借款合同中，貸款人和借款人各自有自己的權利義務，貸款人按照合同規定向借款人借貸一定數量的貨幣，而借款人應當在合同規定的期限內向貸款人返還同等數量的貨幣，並按照合同規定支付相應的利息。
二、借款合同的形式和內容
根據《合同法》第一百九十七條的規定，借款合同採用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。借款合同的內容包括借款種類、幣種、用途、數額、利率、期限和還款方式等條款。
借款合同一般採用書面形式，這主要是考慮到借款合同涉及一定數量的貨幣，與當事人有直接的利害關係，故採用書面形式為宜。
在以銀行等金融機構為貸款人的借款合同中，必須採用書面形式，當事人未採用書面形式訂立借款合同的，合同應為無效。同時也考慮到在民間自然人之間借款中，當事人出於信任，可能只出借據或者借條甚至口頭達成協議的情形，沒有採用書面形式那樣正式、嚴格，但法律應認定為有效。
借款合同中應當包括的條款有：
1.借款種類，分為金融機構借款和民間借款兩大類。
2.借款用途，借款合同尤其是金融機構貸款合同必須規定所貸款項的用途。
3.借款數額，借款合同當事人不但在合同中明確約定借款的總金額，而且有時還應明確每次提供或者償還貸款的具體金額和具體時間。
4.借款利率，借款合同一般規定的利率根據中國人民銀行規定的貸款利率的上下限來確定，當事人約定的利率超過中國人民銀行規定的利率上限的，其超過的部分應為無效，利率低於中國人民銀行規定利率的下限的，應當調至利率下限。
5.借款期限，這是借款可以按合同合法使用借款的時間，到期一般應無條件償還本息。
6.還款方式，借款人一般可以採用一次結清和分期分批償還，如果是分期的情況，應明確具體時間以及具體金額等。
7.其他條款，如違約責任、合同糾紛解決方式等其他條款。
三、借款合同的擔保
根據《合同法》第一百九十八條的規定，訂立借款合同，貸款人可以要求借款人提供擔保。擔保依照《中華人民共和國擔保法》的規定。
《合同法》規定，在借款合同中，貸款人出於收款及時、安全的考慮，可以與借款人約定擔保條款，讓借款人提供相應擔保。
四、借款人提供真實情況的義務
根據《合同法》第一百九十九條的規定，訂立借款合同，借款人應當按照貸款人的要求提供與借款有關的業務活動和財務狀況的真實情況。
訂立借款合同過程中，貸款人為了貸款安全一般都要求借款人提供與借款有關的業務活動和財務狀況的真實情況，以便對借款償還本息的能力作出適當判斷，以決定是否貸款給借款人。借款人應當按照貸款人的要求，提供與該項借款有關的業務活動和財務狀況的真實情況。
五、借款利息的規定
根據《合同法》第二百條的規定，借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款並計算利息。
借款的利息不得預先在本金中扣除，是因為貸款人的主要義務就是按照合同的約定按時向借款人發放貸款，而且貸款人提供給借款人的貸款金額應當符合借款合同中約定的數額，不得從中預先扣除貸款利息，貸款人在提供貸款時預先扣除的行為屬於違約行為，應當承擔違約責任。
根據《合同法》第二百零五條的規定，借款人應當按照約定的期限支付利息。對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規定仍不能確定，借款期間不滿一年的，應當在返還借款時一併支付;借款期間一年以上的，應當在每屆滿一年支付，剩餘期間不滿一年的，應當在返還借款時一併支付。
對於支付借款利息的期限，當事人一般在借款合同中作相應的規定，當事人應當按照約定的期限支付利息，否則屬違約，應當承擔違約責任。如果當事人之間在借款合同上對支付利息的期限問題沒有約定或者約定不明確的，應按照《合同法》第六十一條的規定，即當事人雙方可以就支付借款利息問題達成補充協議，不能達成補充協議的，按照借款合同有關條款或者交易習慣來確定。
如果仍不能確定的，應當在返還借款時一併支付借款利息。不過，出於維護交易安全、保護貸款人的合法權益考慮，規定借款期間一年以上的，應當在每屆滿一年支付，剩餘期間不滿一年的，應當在返還借款時一併支付。
六、貸款違約責任的規定
根據《合同法》第二百零一條的規定，貸款人未按照約定的日期、數額提供借款，造成借款人損失的，應當賠償損失。借款人未按照約定的日期、數額收取借款的，應當按照約定的日期、數額支付利息。借款人和貸款人雙方訂立借款合同後，如果貸款人未按照約定的日期、數額提供借款，借款人有權請求貸款人賠償損失。
同樣，借款人應當按照約定的日期、數額收取借款，如果借款人未按照約定的日期、數額收取借款的，貸款人有權請求借款人支付逾期提款的利息。
七、貸款人的權利
根據《合同法》第二百零二條的規定，貸款人按照約定可以檢查、監督借款的使用情況。借款人應當按照約定向貸款人定期提供有關財務會計報表等資料。
這樣規定主要出於保護貸款人為了安全收回貸款的考慮，這便於貸款人及時掌握借款人的償還貸款的能力，以便及時作出反應。特別是銀行等金融機構作為貸款人時，要求借款人定期提供有關財務會計報表等資料，通過檢查、監督借款的使用情況，及時了解借款人的償還能力及業務活動和財務狀況的真實情況。[page]
這樣就會增大銀行到期收回貸款的安全係數，使貸款的風險降低，同時也會促使借款人嚴格按照借款合同的規定使用借款、償還借款。
但是，貸款人不得濫用對借款人實施監督檢查的權利，即貸款人不得將借款人的營業秘密泄露給第三人，否則貸款人應當承擔相應的法律責任。
根據《合同法》第二百零三條的規定，借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發放借款、提前收回借款或者解除合同。根據借款合同，借款人應當嚴格按照合同約定使用借款，未經貸款人同意不得擅自改變借款使用用途。
否則，屬於違約行為，貸款人可以按照借款合同約定停止發放貸款、提前收回借款或者解除合同。這是由於貸款人是根據貸款用途來確定借款人的償還能力從而同意貸款的，如果借款人擅自改變借款用途，可能會導致貸款人到期不能收回貸款。因此，借款人不按約定的用途使用借款是一種違約行為，會損害貸款人的利益。
八、貸款利率
據《合同法》第二百零四條規定，辦理貸款業務的金融機構貸款的利率，當按照中國人民銀行規定的貸款利率的上下限確定。
國家根據發展國民經濟的方針政策，對不同行業和貸款用途，本著區別對待、擇優扶植、保證重點，對各種貸款規定了不同的利率幅度，並由中國人民銀行統一管理，並根據國民經濟發展情況及時進行調整。
當事人約定的利率超過中國人民銀行規定的貸款利率的上限的，其超過部分應為無效;低於中國人民銀行規定的利率下限的，應當調至利率下限。
九、借款人的借款期限
根據《合同法》第二百零四條的規定，借款人應當按照約定的期限返還借款。對借款期限沒有約定或者約定不明確的，依照本法第六十一條的規定仍不能確定，借款人可以隨時返還;貸款人可以催告借款人在合理期限內返還。
借款人根據借款合同規定的期限返還借款，是借款人的主要義務之一。如果借款人未按照約定的期限返還借款，即屬違約，應當承擔違約責任。
根據《合同法》第二百零七條的規定，借款人未按照約定的期限返還借款的，應當按照約定或者國家有關規定支付逾期利息。
根據《合同法》第二百零八條的規定，借款人提前償還借款的，除當事人另有約定的以外，應當按照實際借款的期間計算利息。
根據《合同法》第二百零九條的規定，借款人可以在還款期限屆滿之前向貸款人申請展期。貸款人同意的，可以展期。貸款人不同意的，借款人不可以展期。借款人和貸款人之間可以重新確定展期後的借款利率。
十、自然人間的借款合同
根據《合同法》第二百一十條的規定，自然人之間的借款合同，自貸款人提供貸款時生效。自然人之間的借款合同屬於實踐性合同，如果採用口頭形式的，借款合同生效時間為自貸款人提供借款之時，如果自然人之間的借款合同採用書面形式的，應當自簽訂借款合同時或者依照借款合同約定的生效時間生效。
根據《合同法》第二百一十一條的規定，自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關限制借款利率的規定。
在現實生活中，自然人之間的借款有時往往是無償性質，也就是當事人雙方出於信任或者友好幫助等原因，約定不支付利息，這是法律所允許的。法律規定自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。
這主要是考慮到在實踐中往往是當事人出於信任或者善於幫助發生借貸關係，當時沒有約定或者約定不明確，為維護當事人之間的信任，弘揚友好互助精神，以視為不支付利息。
當然，自然人之間的借款合同可以約定支付利息，其借款利率不得違反國家有關限制借款利率的規定。國家明確禁止高利貸。
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