季報企業所得稅怎麼算?
按季交企業所得稅的計算可以分為查賬徵收方式下的計算和核定徵收方式下的計算.
在查賬徵收方式下企業所得稅的計算方法為:企業所得稅應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額.應納稅所得額的計算可分為直接計算法和間接計算法.
直接計算法下應納稅所得額的計算公式為:應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除金額-允許彌補的以前年度虧損.
間接計算法下應納稅所得額的計算公式為:應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調整項目金額.
在核定徵收方式下企業所得稅的計算方法為:應納稅額=收入總額×核定的應稅所得率.
季度企業所得稅少申報了怎麼辦?
企業所得稅按照《中華人民共和國企業所得稅法》的規定,第五十四條企業所得稅分月或者分季預繳.企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款.也就是說,企業所得稅季度申報本身就是預繳企業所得稅申報,一季度漏報,在二季度一起申報就可以了.
根據《關於發布《中華人民共和國企業所得稅月度預繳納稅申報表》等報表的公告》
季報企業所得稅漏報了的處罰和補報資料
企業在報送企業所得稅納稅申報表時,應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料.
《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十二條規定,納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的,或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的,由稅務機關責令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款.
人工申報需要上門去稅局前台申報,需攜帶的報表有:
1、如果是查賬徵收的企業,攜帶修改後的《中華人民共和國企業所得稅月度預繳納稅申報表》
2、如果是核定徵收的企業,攜帶修改後《中華人民共和國企業所得稅月度預繳納稅申報表》.
3、《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》
4、以上修改正確後的企業所得稅申報表,需蓋有公司公章,財務人簽名
按季交企業所得稅的計算可以分為查賬徵收方式下的計算和核定徵收方式下的計算.
在查賬徵收方式下企業所得稅的計算方法為:企業所得稅應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額.應納稅所得額的計算可分為直接計算法和間接計算法.
直接計算法下應納稅所得額的計算公式為:應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除金額-允許彌補的以前年度虧損.
間接計算法下應納稅所得額的計算公式為:應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調整項目金額.
在核定徵收方式下企業所得稅的計算方法為:應納稅額=收入總額×核定的應稅所得率.
季度企業所得稅少申報了怎麼辦?
企業所得稅按照《中華人民共和國企業所得稅法》的規定,第五十四條企業所得稅分月或者分季預繳.企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款.也就是說,企業所得稅季度申報本身就是預繳企業所得稅申報,一季度漏報,在二季度一起申報就可以了.
根據《關於發布《中華人民共和國企業所得稅月度預繳納稅申報表》等報表的公告》
季報企業所得稅漏報了的處罰和補報資料
企業在報送企業所得稅納稅申報表時,應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料.
《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十二條規定,納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的,或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的,由稅務機關責令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款.
人工申報需要上門去稅局前台申報,需攜帶的報表有:
1、如果是查賬徵收的企業,攜帶修改後的《中華人民共和國企業所得稅月度預繳納稅申報表》
2、如果是核定徵收的企業,攜帶修改後《中華人民共和國企業所得稅月度預繳納稅申報表》.
3、《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》
4、以上修改正確後的企業所得稅申報表,需蓋有公司公章,財務人簽名
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