摘 要 銀行的業務主要涉及在貸款和儲蓄兩方面，而除了個人儲蓄之外，讓銀行格外關注的就是來自企業的業務，企業的儲蓄和貸款占到銀行業務的比例越來越高，因此，研究企業的相關因素，能夠更好地解決銀行不良貸款的問題，而企業的管理因素是最值得討論的，企業的管理方式直接會影響到企業的經營成果和資金收支安全。所以，企業管理因素對貸款的風險影響，是銀行需要研究的內容。
關鍵詞 企業管理 銀行貸款 處理途徑
一般來說，銀行的不良貸款的產生都是由於企業的經營不善，導致欠款無法收回，而有效降低不良貸款機率的方式之一就是在貸款前，貸款時，貸款後進行對企業嚴密的監督，但實際上這也是不夠的，企業的發展有不可抗因素的影響，有時候壞賬還是會產生，但是銀行在調查企業時可以著重關注企業的管理水平，以此來評價企業的未來償債能力。
一、企業管理與銀行貸款
（一）銀行貸款風險概況
商業銀行在我國發展多年，但是由於特色經濟體制的影響，表現出獨特的性質和特徵。首先，我國商業銀行受到政府的影響較大，因此在內控上有一些機制不夠完善，再加上一些商業銀行在市場上占比很大，獲得的用戶和資金量大，很多情況下都將自己擺在一個高等的位置，而且受到利益的驅動，資產的質量並不高，四大商業銀行都具有價值幾億的壞賬，造成銀行資源的流失。其次，貸款的風險很高，市場競爭，法律缺失，使得銀行在一些項目中難以收回資金，多數時候都變成不良資產，而且一些企業為了獲得資金，騙取銀行信任，將報表粉飾，在貸款前偽裝的特別嚴密，銀行的監察難以發現問題，最後給銀行完成不可避免的損失。最後，很多經濟類犯罪在近年來時常發生，並且也表現為金額巨大，情節嚴重，銀行在這類案件中屬於受害者，大筆資金難以追回。
（二）企業管理與銀行貸款風險的關係
企業在經營過程中，資金來源於負債和所有者權益，而對於很多企業來說，來自銀行的貸款都是資金的命脈所在，如果銀行貸款停止，企業很有可能出現資金鍊斷裂的情況，所以很多企業都非常珍惜來自於銀行的貸款機會，但是，也存在一些企業，為了套取銀行的貸款，運用各種手段，隱瞞真相，虛增利潤，讓銀行相信自己的還款能力，進而騙取信任，得到貸款，這種企業成為市場中的威脅，他們擾亂了市場的正常秩序。
同時，銀行的貸款風險也與企業管理息息相關，如果企業的管理層兢兢業業的工作，認真規劃企業的未來發展，那麼只要整個市場環境不會出現大的變化，可以預測到企業未來可以持續經營，這樣的企業能夠受到銀行貸款的青睞，這樣出現不良貸款的機率也大大降低，而如果企業的管理非常混亂，各項資金的來源和用途都存在可疑的漏洞，會讓銀行的貸款評估更加詳細，以保證自己不會出現壞賬，呆賬。企業的管理越不善，銀行之前給予公司的貸款風險就越高，出現壞賬的可能性就越大。
銀行作為企業的債權人之一，其實它的權益很容易被企業損害。銀行提供給企業的資金用於實現企業的管理目標，而企業的最終管理目標往往都是實現所有者權益的最大化，這種目標設定經常會做出對債權人不利的決定，因此也使得銀行的貸款風險大大提升。
二、銀行貸款產生風險的原因
（一）銀行對企業的監管不到位
一些銀行為了提升自己的業務量，尤其是地方性銀行，剛剛成立的新銀行，面對尋求貸款的企業往往缺乏辨別就進行貸款業務，這也是壞賬出現率高的原因。其次，多年來銀行在進行貸款前期評估時，都有一個模板化的工作流程，一些銀行在編寫可行性報告時會對不同企業進行相同的格式化調查方案，面對這樣的流程，首先企業可以對自己的數據動手腳，隱藏真正的問題，並且這樣的格式化調查使很多的資料沒有被搜集起來，例如項目管理者、項目規章制度，都沒有進行研究和調查，而這方面恰恰能反映出企業的經營能力，反映企業的償債能力。
其次，很多企業在進行經營過程中，很有可能出現挪動資金的情況，將銀行提供的專項資金挪用到其他項目中，只為提高企業的效益，但是忽略了銀行的權益，這種情況下，銀行的貸款風險也會增加。對於銀行來說，這也是它在貸款時所欠缺的監管，當銀行將貸款匯給企業，銀行就很少派專門人員去檢查這部分資金的使用情況，定期對企業的監督不會產生應有的威懾力，資金是否充分利用，是否運用到合理的位置很難通過低頻率的監督被審查出來。
（二）企業的管理水平導致不良資產的產生
企業的管理層對於企業發展來說至關重要，可以看到，現在很多的企業破產，倒閉，很大程度上因為企業的經營不善，管理層決策失誤，導致投資難以收回，無法償還銀行的債務，給銀行帶來不良資產。
但是我國的經濟發展迅速，很多企業在發展過程中都為了追求利潤，決策也都只為了利益，很少能夠關注企業內部管理制度的建設，導致很多企業的管理制度不完善，在管理過程中會出現管理的死角，有一些人為了追求私利，運用這些「死角」，變賣企業資產，或者是將企業資產占為己有，財務部門出現挪用資金的情況，導致企業內部混亂。或者是在執行管理層決定時，出現決策傳達不到位，執行過程中出現偏差，執行人員見人行事的惡劣情況，嚴重威脅到企業的健康發展。這樣的管理模式對企業的發展非常不利，責任不能具體到人，導致員工對責任出現了逃避心理，最終使得企業走向衰敗。
三、企業處理銀行貸款風險的途徑
（一）合理經營
企業的合理經營與企業的合理管理決策息息相關，企業應當在內部完善管理制度，投入資金設計屬於企業自身的管理模式，將工作任務和工作責任分配具體到人，重視管理體系的設立。
企業可以對財務管理制度進行完善，發揮財務管理的優勢，在企業內部進行合理決策，認真監督，分析問題，討論解決方案，在企業生產經營的全部過程中都融入財務管理的理念和制度，讓各個部門都按照規定執行工作任務。其次，企業也要設計健全的內部控制體系，每年和每月都要對各個部門的業績進行檢查，檢查資產的完整性，檢查員工的工作效率，對企業的經營風險進行嚴格把關，對風險進行多角度，全方位的控制，結合自身特點設計內控體系，將企業的業務流程進行科學梳理，嚴格要求，提高競爭力。
最後，企業也可以對員工進行培訓，管理理念應該被所有員工掌握，並不是只有管理層才應該具備管理理念，生產線的工人具備管理理念，可以更高的提升自己的工作效率，為企業帶來收益，銷售部門的員工具備管理理念可以更好的表現出產品的優勢，可以增加企業的銷售收入，因此，提高企業員工綜合素質，雖然是一筆資金支出，但是這也是對企業的未來發展非常有利。
（二）建立不同階段企業的銀行體系
企業的經營水平與其所處的經營階段有關，一般來說，新設立的企業管理機制還不夠完善，經營水平不穩定，導致企業的整體水平並不能符合一般銀行的貸款發放要求，而企業在初創期時，對資金的需求量也更高，如果不能從銀行貸款，那麼資金鍊難以保持穩定的輸送。在成長過程中的企業往往已經具備了一些資金量，對於在銀行貸款時所需要的償債能力應該可以滿足，但是這個階段的企業面對市場因素還是難以穩定，如果發生通過膨脹、稅率變化，會打擊到企業的資金鍊運轉，導致這個階段的企業在進行銀行貸款時需要經過程序複雜的審查程序。而進入了成熟期和衰退期的企業，一般都具有了穩定的資金來源，這個階段的企業進行銀行貸款也更加容易滿足企業的要求。
由此可見，初創期的企業在進行銀行貸款時，企業發生不良資產的可能性最高，因此這些還處於初創期的企業很難找到銀行的貸款，那麼國家可以給這階段的企業創建自己的銀行體系。針對這個構思，可以借鑑世界其他國家對初創期企業的融資支持方式。
德國設立擔保銀行為中小企業融資進行擔保，由工商業協會和保險公司等進行出資，並且完全獨立於政府，雖然被稱作「銀行」，但是只能進行擔保業務，這是與其他銀行性質最大的不同。美國建設小企業管理局為小企業進行融資擔保，隸屬於聯邦政府，除了融資服務，還能夠為小企業提供諮詢服務，培訓服務，幫助小企業發展，渡過難關。相比於這幾個國家的措施，能夠感受到他們的法律制度體系非常健全，政策也比較完善，能夠將貸款機構與擔保機構進行分離。
在10月14日，國內召開相關座談會時，對建設中小企業發展政策性銀行進行討論，研究它的改進工作，幫助小企業的融資能夠更快更便捷。它的出現對於目前的商業銀行來說，能夠讓銀行取消一些讓利政策和優惠政策，減少銀行的負擔，銀行給小企業提供資金而產生大量壞賬的可能性也會大大降低，真正改善商業銀行的發展環境。
四、結束語
綜上所述，企業管理能夠對銀行的貸款風險帶來諸多的影響因素，企業要努力提升自己的管理水平，制定優秀的內控機制和管理制度，確保企業的穩定發展，保證銀行貸款的安全性，銀行為應該在貸款前對企業進行詳細的了解和檢查，儘可能的降低不良資產的出現，社會也應當為小微企業設立更符合它們融資特點的政策性銀行，給普通的商業銀行營造一個更加舒適的發展環境。
參考文獻：
[1]楊孟著. 如何建立中小微企業貸款風險分擔機制[N]. 中華工商時報，2020-10-09（003）.
[2]李曉紅.淺析企業集團內部控制中的預算管理[J].中國集體經濟，2010（16）：150-151.
[3]梁楠，胡彥立.上市房地產企業銀行貸款的影響因素與對策探討[J].統計與管理，2017（11）：71-72.
[4]李文閣.企業銀行貸款業務管理探析[J].財經界（學術版），2018（02）：35-36.
趙新新 金蝶軟體（中國）有限公司廣州分公司
關鍵詞 企業管理 銀行貸款 處理途徑
一般來說，銀行的不良貸款的產生都是由於企業的經營不善，導致欠款無法收回，而有效降低不良貸款機率的方式之一就是在貸款前，貸款時，貸款後進行對企業嚴密的監督，但實際上這也是不夠的，企業的發展有不可抗因素的影響，有時候壞賬還是會產生，但是銀行在調查企業時可以著重關注企業的管理水平，以此來評價企業的未來償債能力。
一、企業管理與銀行貸款
（一）銀行貸款風險概況
商業銀行在我國發展多年，但是由於特色經濟體制的影響，表現出獨特的性質和特徵。首先，我國商業銀行受到政府的影響較大，因此在內控上有一些機制不夠完善，再加上一些商業銀行在市場上占比很大，獲得的用戶和資金量大，很多情況下都將自己擺在一個高等的位置，而且受到利益的驅動，資產的質量並不高，四大商業銀行都具有價值幾億的壞賬，造成銀行資源的流失。其次，貸款的風險很高，市場競爭，法律缺失，使得銀行在一些項目中難以收回資金，多數時候都變成不良資產，而且一些企業為了獲得資金，騙取銀行信任，將報表粉飾，在貸款前偽裝的特別嚴密，銀行的監察難以發現問題，最後給銀行完成不可避免的損失。最後，很多經濟類犯罪在近年來時常發生，並且也表現為金額巨大，情節嚴重，銀行在這類案件中屬於受害者，大筆資金難以追回。
（二）企業管理與銀行貸款風險的關係
企業在經營過程中，資金來源於負債和所有者權益，而對於很多企業來說，來自銀行的貸款都是資金的命脈所在，如果銀行貸款停止，企業很有可能出現資金鍊斷裂的情況，所以很多企業都非常珍惜來自於銀行的貸款機會，但是，也存在一些企業，為了套取銀行的貸款，運用各種手段，隱瞞真相，虛增利潤，讓銀行相信自己的還款能力，進而騙取信任，得到貸款，這種企業成為市場中的威脅，他們擾亂了市場的正常秩序。
同時，銀行的貸款風險也與企業管理息息相關，如果企業的管理層兢兢業業的工作，認真規劃企業的未來發展，那麼只要整個市場環境不會出現大的變化，可以預測到企業未來可以持續經營，這樣的企業能夠受到銀行貸款的青睞，這樣出現不良貸款的機率也大大降低，而如果企業的管理非常混亂，各項資金的來源和用途都存在可疑的漏洞，會讓銀行的貸款評估更加詳細，以保證自己不會出現壞賬，呆賬。企業的管理越不善，銀行之前給予公司的貸款風險就越高，出現壞賬的可能性就越大。
銀行作為企業的債權人之一，其實它的權益很容易被企業損害。銀行提供給企業的資金用於實現企業的管理目標，而企業的最終管理目標往往都是實現所有者權益的最大化，這種目標設定經常會做出對債權人不利的決定，因此也使得銀行的貸款風險大大提升。
二、銀行貸款產生風險的原因
（一）銀行對企業的監管不到位
一些銀行為了提升自己的業務量，尤其是地方性銀行，剛剛成立的新銀行，面對尋求貸款的企業往往缺乏辨別就進行貸款業務，這也是壞賬出現率高的原因。其次，多年來銀行在進行貸款前期評估時，都有一個模板化的工作流程，一些銀行在編寫可行性報告時會對不同企業進行相同的格式化調查方案，面對這樣的流程，首先企業可以對自己的數據動手腳，隱藏真正的問題，並且這樣的格式化調查使很多的資料沒有被搜集起來，例如項目管理者、項目規章制度，都沒有進行研究和調查，而這方面恰恰能反映出企業的經營能力，反映企業的償債能力。
其次，很多企業在進行經營過程中，很有可能出現挪動資金的情況，將銀行提供的專項資金挪用到其他項目中，只為提高企業的效益，但是忽略了銀行的權益，這種情況下，銀行的貸款風險也會增加。對於銀行來說，這也是它在貸款時所欠缺的監管，當銀行將貸款匯給企業，銀行就很少派專門人員去檢查這部分資金的使用情況，定期對企業的監督不會產生應有的威懾力，資金是否充分利用，是否運用到合理的位置很難通過低頻率的監督被審查出來。
（二）企業的管理水平導致不良資產的產生
企業的管理層對於企業發展來說至關重要，可以看到，現在很多的企業破產，倒閉，很大程度上因為企業的經營不善，管理層決策失誤，導致投資難以收回，無法償還銀行的債務，給銀行帶來不良資產。
但是我國的經濟發展迅速，很多企業在發展過程中都為了追求利潤，決策也都只為了利益，很少能夠關注企業內部管理制度的建設，導致很多企業的管理制度不完善，在管理過程中會出現管理的死角，有一些人為了追求私利，運用這些「死角」，變賣企業資產，或者是將企業資產占為己有，財務部門出現挪用資金的情況，導致企業內部混亂。或者是在執行管理層決定時，出現決策傳達不到位，執行過程中出現偏差，執行人員見人行事的惡劣情況，嚴重威脅到企業的健康發展。這樣的管理模式對企業的發展非常不利，責任不能具體到人，導致員工對責任出現了逃避心理，最終使得企業走向衰敗。
三、企業處理銀行貸款風險的途徑
（一）合理經營
企業的合理經營與企業的合理管理決策息息相關，企業應當在內部完善管理制度，投入資金設計屬於企業自身的管理模式，將工作任務和工作責任分配具體到人，重視管理體系的設立。
企業可以對財務管理制度進行完善，發揮財務管理的優勢，在企業內部進行合理決策，認真監督，分析問題，討論解決方案，在企業生產經營的全部過程中都融入財務管理的理念和制度，讓各個部門都按照規定執行工作任務。其次，企業也要設計健全的內部控制體系，每年和每月都要對各個部門的業績進行檢查，檢查資產的完整性，檢查員工的工作效率，對企業的經營風險進行嚴格把關，對風險進行多角度，全方位的控制，結合自身特點設計內控體系，將企業的業務流程進行科學梳理，嚴格要求，提高競爭力。
最後，企業也可以對員工進行培訓，管理理念應該被所有員工掌握，並不是只有管理層才應該具備管理理念，生產線的工人具備管理理念，可以更高的提升自己的工作效率，為企業帶來收益，銷售部門的員工具備管理理念可以更好的表現出產品的優勢，可以增加企業的銷售收入，因此，提高企業員工綜合素質，雖然是一筆資金支出，但是這也是對企業的未來發展非常有利。
（二）建立不同階段企業的銀行體系
企業的經營水平與其所處的經營階段有關，一般來說，新設立的企業管理機制還不夠完善，經營水平不穩定，導致企業的整體水平並不能符合一般銀行的貸款發放要求，而企業在初創期時，對資金的需求量也更高，如果不能從銀行貸款，那麼資金鍊難以保持穩定的輸送。在成長過程中的企業往往已經具備了一些資金量，對於在銀行貸款時所需要的償債能力應該可以滿足，但是這個階段的企業面對市場因素還是難以穩定，如果發生通過膨脹、稅率變化，會打擊到企業的資金鍊運轉，導致這個階段的企業在進行銀行貸款時需要經過程序複雜的審查程序。而進入了成熟期和衰退期的企業，一般都具有了穩定的資金來源，這個階段的企業進行銀行貸款也更加容易滿足企業的要求。
由此可見，初創期的企業在進行銀行貸款時，企業發生不良資產的可能性最高，因此這些還處於初創期的企業很難找到銀行的貸款，那麼國家可以給這階段的企業創建自己的銀行體系。針對這個構思，可以借鑑世界其他國家對初創期企業的融資支持方式。
德國設立擔保銀行為中小企業融資進行擔保，由工商業協會和保險公司等進行出資，並且完全獨立於政府，雖然被稱作「銀行」，但是只能進行擔保業務，這是與其他銀行性質最大的不同。美國建設小企業管理局為小企業進行融資擔保，隸屬於聯邦政府，除了融資服務，還能夠為小企業提供諮詢服務，培訓服務，幫助小企業發展，渡過難關。相比於這幾個國家的措施，能夠感受到他們的法律制度體系非常健全，政策也比較完善，能夠將貸款機構與擔保機構進行分離。
在10月14日，國內召開相關座談會時，對建設中小企業發展政策性銀行進行討論，研究它的改進工作，幫助小企業的融資能夠更快更便捷。它的出現對於目前的商業銀行來說，能夠讓銀行取消一些讓利政策和優惠政策，減少銀行的負擔，銀行給小企業提供資金而產生大量壞賬的可能性也會大大降低，真正改善商業銀行的發展環境。
四、結束語
綜上所述，企業管理能夠對銀行的貸款風險帶來諸多的影響因素，企業要努力提升自己的管理水平，制定優秀的內控機制和管理制度，確保企業的穩定發展，保證銀行貸款的安全性，銀行為應該在貸款前對企業進行詳細的了解和檢查，儘可能的降低不良資產的出現，社會也應當為小微企業設立更符合它們融資特點的政策性銀行，給普通的商業銀行營造一個更加舒適的發展環境。
參考文獻：
[1]楊孟著. 如何建立中小微企業貸款風險分擔機制[N]. 中華工商時報，2020-10-09（003）.
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[3]梁楠，胡彥立.上市房地產企業銀行貸款的影響因素與對策探討[J].統計與管理，2017（11）：71-72.
[4]李文閣.企業銀行貸款業務管理探析[J].財經界（學術版），2018（02）：35-36.
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