熊應長
（安康市住房公積金管理中心市直管理部，陝西 安康725000）
[摘要]現行住房公積金制度存在覆蓋面低、繳存比例殘差不齊，提取範圍狹窄、貸款手續複雜、投資渠道受限，住房公積金管理體制機制存在弊端，監管力量嚴重不足等多種缺陷，為此應採取完善住房公積金政策、調整住房公積金管理體制、加大住房公積金監管力度等改革措施，促進住房公積金制度更進一步符合現代社會的需要。
[
關鍵詞 ]住房公積金制度；制度現狀；改革思路
住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬於職工個人所有。住房公積金的最根本功能就是住房保障功能，其實質就是政府為解決職工家庭住房問題提供的一種政策性融資渠道，是以住房公積金形式給職工增加了一部分住房工資，從而起到了促進住房實物分配向貨幣化分配的目的。
1制度現狀
1.1覆蓋面低、繳存比例殘差不齊
現階段住房公積金主要集中在行政事業單位及經濟效益較好的壟斷行業、國有企業、股份制企業、和外資企業，而確需提供資助的城鎮下崗職工及農民工卻被排除在外，很多民營企業不建立公積金制度，即使建立，為職工繳存的額度也很低。很多單位以職工崗位不穩定，編外人員無編制為理由，不為職工繳存住房公積金。有的單位因為效益好，擅自調高繳存比例或增加繳存基數，多交住房公積金沖抵應交的所得稅，導致不同單位之間出現新的不平衡，造成新的社會矛盾。
1.2提取範圍狹窄、貸款手續複雜、投資渠道受限
住房公積金使用僅限於購建房、償還住房貸款，使用範圍狹窄，作為職工的養命置業錢，在支付房租、大病住院時卻失去應有的保障功能。提取手續過於複雜，資金支付時間過長，甚至有的地方出現公積金提取中介服務。住房公積金貸款手續複雜，審批環節拖拉緩慢，效率低下，甚至出現開發商公開抵制住房公積金貸款的現象，給住房公積金制度帶來負面影響。根據相關數據顯示住房公積金使用率只有70%，大量閒置的住房公積金存放在銀行，除住建部確定的住房公積金支持保障性住房試點城市外，其他城市大量閒置的住房公積金無法投資不動產，不能投資證券市場，導致收益低下。而職工繳存的公積金利率始終低於商業銀行的同期存款利率，增值能力太差。
1.3住房公積金管理體制存在弊端
住房公積金管理以城市為單位分散管理，不能跨市融通，貸款需求旺盛城市資金短缺，貸款需求不足城市資金閒置，難以充分發揮作用；管理鏈條過長，管理中心作為事業單位，不具有金融職能，金融業務要委託商業銀行辦理，導致管理成本高，服務效率低，存在風險隱患。
1.4監管力量嚴重不足
住房公積金制度是按照「房委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監督」的原則建立起來的，房委會成員大多由城市人民政府指定，而非專家團隊，只是流於會議形式。根據財政部規定，住房公積金既不能作預算外資金也不能作預算內資金，然而，有的城市將公積金作為預算資金調劑財政資金的餘缺，有的城市政府直接決策將住房公積金投放給房地產開發企業，有的城市將住房公積金增值收益在公積金機構未提貸款風險準備金前就全部調走，地方財政無法監督地方政府，更多的財政監督就是將公積金管理機構作為普通的事業單位，從嚴核定公積金中心的管理費用，違背了住房公積金管理條例中規定的費用高於一般單位的規定，限制住房公積金事業的正常發展。由於監督機制不完善，人員素質的參差不齊導致騙取、挪用住房公積金的案件時有發生。如「全國住房公積金第一案」，湖南省某市原住房公積金管理中心主任李樹彪挪用1.2億元豪賭，就是用公積金作抵押進行貸款。株洲市住房公積金管理中心醴陵管理部原主任汪建良，採取虛構購房合同，首付購房款收據等方法，騙取公積金貸款116萬元，用於非法經營。而審計監督往往具有滯後性，等發現問題時，已造成嚴重的後果，吉林省通化市住房公積金管理中心原主任車世剛涉嫌違法挪用住房公積金高達11億餘元，就是退休後進行任期內經濟責任審計時發現的。銀監會、人民銀行基本上不參與監管住房公積金機構的經營活動。
2改革思路
2.1修改《住房公積金管理條例》
將《住房公積金管理條例》上升為《住房公積金管理法》，賦予公積金監管機構更大的行政執法權，對不為職工建立住房公積金制度的單位，強行扣劃銀行存款，聯合其他執法部門暫停辦理其他手續，直到為職工建立公積金制度為至；住房公積金監管機構要加強公積金執法隊伍建設，經常檢查各單位的繳存情況，嚴格按照繳存單位上一年月平均工資確定繳存人數和繳存基數，足額繳存住房公積金。
2.2完善住房公積金政策
將支付房租、大病住院納入提取範圍，取消房租支出占家庭收入比例的限制，放寬支付房租條件，本人及配偶在繳存城市無自有住房且租賃住房的，無論租住公共租賃住房還是租住商品住房，均可提取夫妻雙方住房公積金支付房租；允許住房公積金投資經濟適用房、保障性住房建設；實行一站式大廳辦公，簡化貸款手續，縮短審批時間，取消住房公積金貸款收費項目；允許住房公積金按照一定比例投資證券市場，實現住房公積金保值增值。
2.3調整住房公積金管理體制
十八屆三中全會《決定》23條提出「研究建立住宅政策性金融機構」、45條要求「建立公開規範的住房公積金制度，改進住房公積金提取、使用、監管機制」。截至2014年底，全國住房公積金3.7萬億元，可基本滿足首套和改善性自住住房的低息貸款需求，全國共有住房公積金管理中心342個，業務網點2651個，從業人員3.8萬人，可充分利用這些機構、網點和人員，實行省及省以下垂直管理，一個法人，地級市設立分支機構，在縣一級設立具體辦事窗口承辦業務，實現住房公積金省一級統一管理、統一政策、統一制度、統一核算。由縣級以上住房和建設部門負責本行政區域的住房公積金行政執法，這樣既可以有效提高資金管理集約化、專業化和精細化水平，降低管理運營成本，充分發揮住房公積金作用，保障繳存職工權益。
2.4加大監管力度
《住房公積金管理法》應授予各級住房和建設部門更大的住房公積金監管權限。各級審計部門定期或不定期對住房公積金管理機構交叉審計，加大處罰力度，排除地方政府的干擾。各級住房公積金管理中心要設立內審機構，加強內部審計，完善內控機制，制定完善的歸集、提取、貸款操作流程，崗位之間，相互銜接、相互監督、相互制約，杜絕道德風險，提高從業人員職業道德，加強從業人員隊伍建設，確保住房公積金安全運營。
[作者簡介]熊應長（1968-），男，陝西安康人，經濟師，本科，研究方向：住房公積金管理。
（安康市住房公積金管理中心市直管理部，陝西 安康725000）
[摘要]現行住房公積金制度存在覆蓋面低、繳存比例殘差不齊，提取範圍狹窄、貸款手續複雜、投資渠道受限，住房公積金管理體制機制存在弊端，監管力量嚴重不足等多種缺陷，為此應採取完善住房公積金政策、調整住房公積金管理體制、加大住房公積金監管力度等改革措施，促進住房公積金制度更進一步符合現代社會的需要。
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關鍵詞 ]住房公積金制度；制度現狀；改革思路
住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬於職工個人所有。住房公積金的最根本功能就是住房保障功能，其實質就是政府為解決職工家庭住房問題提供的一種政策性融資渠道，是以住房公積金形式給職工增加了一部分住房工資，從而起到了促進住房實物分配向貨幣化分配的目的。
1制度現狀
1.1覆蓋面低、繳存比例殘差不齊
現階段住房公積金主要集中在行政事業單位及經濟效益較好的壟斷行業、國有企業、股份制企業、和外資企業，而確需提供資助的城鎮下崗職工及農民工卻被排除在外，很多民營企業不建立公積金制度，即使建立，為職工繳存的額度也很低。很多單位以職工崗位不穩定，編外人員無編制為理由，不為職工繳存住房公積金。有的單位因為效益好，擅自調高繳存比例或增加繳存基數，多交住房公積金沖抵應交的所得稅，導致不同單位之間出現新的不平衡，造成新的社會矛盾。
1.2提取範圍狹窄、貸款手續複雜、投資渠道受限
住房公積金使用僅限於購建房、償還住房貸款，使用範圍狹窄，作為職工的養命置業錢，在支付房租、大病住院時卻失去應有的保障功能。提取手續過於複雜，資金支付時間過長，甚至有的地方出現公積金提取中介服務。住房公積金貸款手續複雜，審批環節拖拉緩慢，效率低下，甚至出現開發商公開抵制住房公積金貸款的現象，給住房公積金制度帶來負面影響。根據相關數據顯示住房公積金使用率只有70%，大量閒置的住房公積金存放在銀行，除住建部確定的住房公積金支持保障性住房試點城市外，其他城市大量閒置的住房公積金無法投資不動產，不能投資證券市場，導致收益低下。而職工繳存的公積金利率始終低於商業銀行的同期存款利率，增值能力太差。
1.3住房公積金管理體制存在弊端
住房公積金管理以城市為單位分散管理，不能跨市融通，貸款需求旺盛城市資金短缺，貸款需求不足城市資金閒置，難以充分發揮作用；管理鏈條過長，管理中心作為事業單位，不具有金融職能，金融業務要委託商業銀行辦理，導致管理成本高，服務效率低，存在風險隱患。
1.4監管力量嚴重不足
住房公積金制度是按照「房委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監督」的原則建立起來的，房委會成員大多由城市人民政府指定，而非專家團隊，只是流於會議形式。根據財政部規定，住房公積金既不能作預算外資金也不能作預算內資金，然而，有的城市將公積金作為預算資金調劑財政資金的餘缺，有的城市政府直接決策將住房公積金投放給房地產開發企業，有的城市將住房公積金增值收益在公積金機構未提貸款風險準備金前就全部調走，地方財政無法監督地方政府，更多的財政監督就是將公積金管理機構作為普通的事業單位，從嚴核定公積金中心的管理費用，違背了住房公積金管理條例中規定的費用高於一般單位的規定，限制住房公積金事業的正常發展。由於監督機制不完善，人員素質的參差不齊導致騙取、挪用住房公積金的案件時有發生。如「全國住房公積金第一案」，湖南省某市原住房公積金管理中心主任李樹彪挪用1.2億元豪賭，就是用公積金作抵押進行貸款。株洲市住房公積金管理中心醴陵管理部原主任汪建良，採取虛構購房合同，首付購房款收據等方法，騙取公積金貸款116萬元，用於非法經營。而審計監督往往具有滯後性，等發現問題時，已造成嚴重的後果，吉林省通化市住房公積金管理中心原主任車世剛涉嫌違法挪用住房公積金高達11億餘元，就是退休後進行任期內經濟責任審計時發現的。銀監會、人民銀行基本上不參與監管住房公積金機構的經營活動。
2改革思路
2.1修改《住房公積金管理條例》
將《住房公積金管理條例》上升為《住房公積金管理法》，賦予公積金監管機構更大的行政執法權，對不為職工建立住房公積金制度的單位，強行扣劃銀行存款，聯合其他執法部門暫停辦理其他手續，直到為職工建立公積金制度為至；住房公積金監管機構要加強公積金執法隊伍建設，經常檢查各單位的繳存情況，嚴格按照繳存單位上一年月平均工資確定繳存人數和繳存基數，足額繳存住房公積金。
2.2完善住房公積金政策
將支付房租、大病住院納入提取範圍，取消房租支出占家庭收入比例的限制，放寬支付房租條件，本人及配偶在繳存城市無自有住房且租賃住房的，無論租住公共租賃住房還是租住商品住房，均可提取夫妻雙方住房公積金支付房租；允許住房公積金投資經濟適用房、保障性住房建設；實行一站式大廳辦公，簡化貸款手續，縮短審批時間，取消住房公積金貸款收費項目；允許住房公積金按照一定比例投資證券市場，實現住房公積金保值增值。
2.3調整住房公積金管理體制
十八屆三中全會《決定》23條提出「研究建立住宅政策性金融機構」、45條要求「建立公開規範的住房公積金制度，改進住房公積金提取、使用、監管機制」。截至2014年底，全國住房公積金3.7萬億元，可基本滿足首套和改善性自住住房的低息貸款需求，全國共有住房公積金管理中心342個，業務網點2651個，從業人員3.8萬人，可充分利用這些機構、網點和人員，實行省及省以下垂直管理，一個法人，地級市設立分支機構，在縣一級設立具體辦事窗口承辦業務，實現住房公積金省一級統一管理、統一政策、統一制度、統一核算。由縣級以上住房和建設部門負責本行政區域的住房公積金行政執法，這樣既可以有效提高資金管理集約化、專業化和精細化水平，降低管理運營成本，充分發揮住房公積金作用，保障繳存職工權益。
2.4加大監管力度
《住房公積金管理法》應授予各級住房和建設部門更大的住房公積金監管權限。各級審計部門定期或不定期對住房公積金管理機構交叉審計，加大處罰力度，排除地方政府的干擾。各級住房公積金管理中心要設立內審機構，加強內部審計，完善內控機制，制定完善的歸集、提取、貸款操作流程，崗位之間，相互銜接、相互監督、相互制約，杜絕道德風險，提高從業人員職業道德，加強從業人員隊伍建設，確保住房公積金安全運營。
[作者簡介]熊應長（1968-），男，陝西安康人，經濟師，本科，研究方向：住房公積金管理。
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