商業銀行社會責任問題研究—以江蘇銀行為例

李同明
江蘇銀行杭州分行 310051
[摘要]加強商業銀行社會責任從長遠看可以增強其全球競爭力，促進我國社會經濟可持續發展。本文以江蘇銀行為例，分析了該行在履行社會責任的成功經驗，探討了商業銀行在社會責任履行過程中存在的問題，提出建議。
關鍵詞：商業銀行; 社會責任;
分類號：F832.33; F270
商業銀行作為金融產業的核心，不僅對社會經濟的發展、產業結構的調整起到至關重要的作用，而且肩負著社會責任。在推行共同富裕的戰略背景下，商業銀行不能只看盈利，還應接受社會責任制度的約束。商業銀行履行社會責任己成為當前社會的普遍要求，有利於改善企業形象、提升社會服務能力，越來越多的商業銀行開始重視並自覺承擔社會責任。在貫徹新發展理念、構建新發展格局的背景下，研究商業銀行的社會責任履行情況很有必要。江蘇銀行作為城市商業銀行的佼佼者，2023年已經連續10年發布了ESG（環境、社會及治理）暨社會責任報告，總結探討江蘇銀行履行社會責任的實踐，對其他同業銀行具有一定的借鑑意義。
一、商業銀行社會責任的內涵
世界銀行將企業社會責任定義為：企業與關鍵利益相關者的關係、價值觀、遵紀守法，以及尊重人、社區和環境等有關政策和實踐的集合。該定義表明了企業社會責任既是企業在經濟全球化背景下對其自身經濟行為的道德約束，也是企業為改善利益相關者生活質量而貢獻於可持續發展的一種承諾。ESG (Environment, Social and Governance)評價體系是從環境、社會和公司治理三個維度評估企業經營的可持續性與對社會價值觀念的影響。雖然ESG這一概念在2006年才被正式提出來，但是21世紀以來，我國出台了相關政策法規來規範和引導ESG活動。其中，有48部政策法規現行有效。中國銀行業協會推出的《中國銀行業金融機構企業社會責任指引》明確指出，企業社會責任是指銀行業金融機構對其股東、員工、消費者、商業夥伴、政府和社區等利益相關者以及為促進社會與環境可持續發展所應承擔的經濟、法律、道德與慈善責任。銀行業金融機構的企業社會責任至少應包括以下責任：經濟責任、社會責任、環境責任。2020年1月，銀保監會發布《關於推動銀行業和保險業高質量發展的指導意見》將加強環境與社會風險管理提升至銀行業金融機構大力發展綠色金融的重要位置，標誌著我國銀行業綠色金融發展正向更深層次邁進，不再局限於綠色金融業務的開展，而是要將ESG要求延伸至銀行所有自身經營活動以及授信業務的全流程中，ESG管理將成為銀行業高質量發展的普適性原則。
二、江蘇銀行履行社會責任的實踐
江蘇銀行作為城市商業銀行的領跑者，在持續履行社會責任方面做了大量工作，積累了很好的經驗。
（一）服務實體經濟，助力高質量發展
江蘇銀行自成立以來，不斷強化地方法人銀行角色，認真落實金融服務實體經濟的號召，把更多的金融資源集聚並精準滴灌薄弱環節和各類市場主體，與地方經濟社會發展同呼吸共命運，以自身的高質量發展助推經濟社會的高質量發展。作為全國銀行系統重要銀行、江蘇最大的法人銀行，江蘇銀行長期深耕中國經濟最具活力的區域，它們充分利用與生俱來的資源稟賦優勢，傳承進化長期陪伴客戶成長的服務基因，持續為客戶創造價值。一是助力穩住經濟大盤。圍繞創新載體、重點產業、民生保障、生態環保、基礎設施等領域重大項目，設立跟蹤服務團隊，制定專屬服務方案，保障持續穩定的資金支持。以2022年為例，全年共支持省級重大項目96個、金額231億元。二是聚力支持產業鏈供應鏈穩定。全面對接江蘇省「產業強鏈」三年行動，針對產業鏈上下游企業融資難點創新供應鏈金融產品，構建產業生態圈，累計投放供應鏈信貸超400億元。三是精準助推產業轉型升級。積極對接江蘇省「智改數轉」三年行動，緊扣企業技術改造融資需求，在同業率先推出專屬配套產品「智改數轉貸」，全力賦能製造業數字化轉型。把握工業碳達峰業務機遇，創新推出ESG表現掛鈎貸款、企碳賬戶等特色產品，大力支持工業節能降碳、清潔能源製造等重點領域項目建設。
（二）聚焦科技創新，融入地方發展大局
江蘇銀行堅守「服務科創人才就是服務未來」的理念，發揮金融「活水」作用，助力推動高水平科技自立自強，為加快構建新發展格局注入金融動能。於2009年、2014年在全國首創「科創貸」「人才貸」，截至2022年末，「人才貸」總量占江蘇省超七成，科技貸款餘額持續保持省內第一，積極為科創人才和科創企業紓困解難、蓄力賦能。深入開展科技中小「百千萬」行動、專精特新攻堅行動，省內專精特新企業服務覆蓋從1/2提至2/3、授信覆蓋從1/4提至1/3，省內高企服務覆蓋1/3、授信覆蓋1/6。疊代「人才號」系列產品，推出「投融貸」業務，上線人才服務全能助手「人才百寶箱2.0」，形成集政策、技術、資金等要素為一體的服務生態，觸達人才超10萬人次。
江蘇銀行還鼓勵省外分行立足區域稟賦，加快特色發展。以江蘇銀行杭州分行為例，圍繞把杭州建設成國內現代科創金融體系的實踐窗口和金融服務科技創新發展的示範基地的戰略目標，結合杭州市建設現代金融創新高地助力經濟高質量發展的實施意見，分行在總行支持下迅速出台相關行動方案，明確服務舉措。對杭州200多家國家級專精特新「小巨人」、700多家省級專精特新企業進行逐戶走訪、主動對接，加大精準服務力度，確保來自江蘇銀行的「金融活水」第一時間精準觸達。為進一步提升對科創企業的服務質效，杭州分行根據專精特新企業差異化的行業特徵、發展階段、個性需求，結合客戶經營質態，分別給予企業金額不等的預授信審批額度。分行開通綠色融資通道，實現標準化流水作業，對符合條件的客戶最快可實現當日申報、當日審批、當日用款。
（三）踐行普惠金融，促進共同富裕
小微企業既是吸納社會就業的主力軍，也是穩定增加城鄉居民收入的主渠道，支持小微企業穩健發展可以更好地穩定和提高中低收入者收入，促進共同富裕。江蘇銀行堅持「做小微就是做未來」，持續推動普惠金融服務增量擴面、提質降本。深入推進「首貸擴面紓困助穩」「新農主體首貸擴面」專項行動，擴大個體工商戶、新市民等客群服務覆蓋面，研發專屬經營性信貸產品「新市民創富貸」。在此基礎上，創新產品服務，充實小微服務一站式平台「隨e貸」產品「貨架」，推動信用類、抵押類、風補類、擔保類隨e貸升級，提升客戶體驗。杭州分行作為總行轄內第一家微貸業務試點行，進一步推進金融產品和金融服務的「雙下沉」。對100萬元以下的貸款，授權支行自主審批，實現「當天辦理、當天審批、當天放款」。截至2022年末，100萬以下微貸餘額突破10億元，戶均貸款不到70萬元，較好滿足了企業創業初期的首貸需求。分行普惠貸款增速連續三年以翻番的態勢呈「幾何級」遞增；普惠信用類貸款占比突破50%的大關；累積為3000多戶小微企業發放了延期還本付息貸款，全面開展小微企業零還本續貸業務。
（四）服務鄉村振興，加大資源傾斜力度
拓展服務深度、延伸供給廣度。聚焦重點，展現金融支持全覆蓋新作為。牢牢把握「三農」工作重心，更富成效地助力農業農村現代化和共同富裕。同時優化供給，健全支農惠農多元化新格局，持續完善「融旺鄉村」服務體系，加大多層次信貸供給，實現對接農業農村重大項目方面實現全覆蓋。截至2022年，涉農貸款超2300億元，服務新型農業經營主體超5000戶，成功發行100億元三農金融債專項用於「三農」領域信貸投放。同時，推進數字服務創新，焦鄉村振興領域智慧服務場景需求，業內率先為江蘇省農村產權交易信息服務平台實現「雲認證、雲簽約、雲支付」。
（五）立足「雙碳」戰略，服務綠色轉型
踐行「赤道原則」和「負責任銀行原則」，加快落實《江蘇銀行金融服務「碳中和」行動方案》，不斷完善全行 ESG（環境、社會和治理）管理體系，持續打造「國內領先、國際有影響力」的綠色金融品牌。強化「綠色 +」經營策略，推進綠色金融集團化發展，加大綠色信貸、綠色債券、綠色租賃、綠色理財等多元化金融服務。截至 2022年末，集團口徑綠色投融資規模較上年末增長52%。圍繞支持清潔能源、節能環保、碳減排技術等重點領域，加大綠色信貸、清潔能源貸款投放，創新推出「園區綠色升級貸」「整縣分布式光伏貸款」「環保擔」「碳賬戶掛鈎貸款」等特色產品。截至2022年末，按人民銀行統計口徑，綠色信貸餘額較上年末增長58%，其中清潔能源貸款餘額較上年末增長162%，綠色信貸增速、占比在人民銀行總行直管的 24 家銀行中均保持領先。當選「聯合國環境署金融倡議組織（UNEP FI）銀行理事會」中東亞地區理事代表、「中國銀行業協會綠色信貸專業委員會」副主任單位。
三、商業銀行履行社會責任存在的問題
（一）缺少內在文化底蘊和專職人員
國內商業銀行社會責任履行過程中存在社會責任文化的缺失。此外，缺乏專門的管理機構和專業人員，大多數商業銀行沒有成立專門的負責管理執行企業社會責任的組織機構，多由總行辦公室為牽頭，一定程度上會形成企業社會責任履行是服務於企業品牌價值宣傳的錯誤認識，有違企業承擔社會責任的本意。
（二）法律規制建設滯後
什麼是企業社會責任？至今法律界對這一概念缺乏準確的定義，相關的法律規制條文也都比較分散，到目前為止缺乏一部系統完善的法律法規來對企業社會責任的實施進行規範指引。因其金融屬性決定了商業銀行的社會責任在內涵和外延上，自然區別於其他行業。已開發國家在這方面的做法值得借鑑，例如美國商業銀行社會責任報告標準已相當成熟，很大程度上是因為美國制定了包括《商業銀行法》在內的多項法律法規，對商業銀行社會責任履行做了明確規定。
（三）評價指標體系不健全
商業銀行的社會責任標準的規範性文件主要是《關於加強銀行業金融機構社會責任的意見》（2007年12月由中國銀監會發布）、《中國銀行業金融機構企業社會責任指引》（中國銀行業協會 2009 年1月12日發布）等，這兩個文件均屬於規範性標準，過於原則，缺乏系統的指標量化體系，不具有評價或認證功能，監管稽查機構也無法系統全面、公平公正地給予各商業銀行社會責任管理及履行績效、實際水平、問題和風險的準確評估和考核，商業銀行在制訂社會責任報告沒有統一的依據，各家銀行參照標準各異，隨意性較大。
（四）缺乏獨立的第三方鑑證機制
雖然有的銀行發布年度社會責任報告引入了第三方會計事務所審計，但此類審計主要側重於披露企業財務數據的審計信息，而對於包括公司戰略規劃、治理方式、社會責任履行內容等在內的信息較少關注，特別是負面或缺失的方面更是隻字不提，因此，國內商業銀行在發布企業社會責任報告時引進第三方審計很大程度上是形式大於內容，缺乏可行的認證標準是主要原因之一。
四、提升商業銀行社會責任履行水平的對策
（一）建立健全相關法律制度
完善和健全的法律規制是商業銀行社會責任向制度化、規範化發展的根本保證。我們應當吸取國外的先進經驗，結合我國實際對法律法規加以修訂、整合和完善，儘快建立起健全的法律制度體系，使企業能夠在法律法規的指引下履行社會責任。
（二）加快構建商業銀行社會責任評價標準體系
社會責任評價標準體系是企業加強社會責任管理和考核，提升履行社會責任績效的重要工具。目前，在全球範圍內企業社會責任標準超過400多個，而國內社會責任標準制訂工作起步較晚，無論是數量還是質量，其影響力較之已開發國家都有很大差距。現階段亟待由政府及其監管部門主導，組織商業銀行、銀行業協會、第三方機構組織及來自社會各方面的專家學者，建立一個符合我國商業銀行實際的、系統全面的、定性與定量相結合的社會責任評價體系，切實有效地提升我國商業銀行社會責任管理水平。
（三）充分發揮政府、監管的激勵約束作用
政府在促進企業履行社會責任方面除了要承擔依法監督管理的職責外，還要加強引導，讓企業更加自覺主動、切實有效地履行社會責任。一是要發揮輿論宣傳作用，增強商業銀行社會責任意識，將表現良好、對社會貢獻度高的企業樹立為標杆，賦予更高的監管評級。二是要運用經濟手段來引導、激勵商業銀行積極履行社會責任，例如針對服務普惠科創、鄉村振興、綠色低碳、共同富裕等政策鼓勵導向領域的商業銀行，可以通過制定稅收優惠政策給予減免稅額、政策補貼等正向激勵，對表現差的企業給與警告和督促。
（四）確立社會責任在企業文化中的核心地位
除了外在激勵約束機制，商業銀行還應立足自身長遠發展，秉承「金融報國」「金融向善」「金融為民」的理念，自覺主動地履行社會責任。首先，商業銀行充分認識到承擔社會責任和實現經濟效益並不必然對立，企業履行社會責任符合自身長遠利益，有利於增強其核心競爭力，促進銀行業可持續發展。其次，要著重增強商業銀行經營管理層和決策層對於商業銀行社會責任價值的認同, 培育企業管理者敢於承擔企業社會責任的素養，讓社會責任理念根植於企業經營者和決策者的思想意識中，才能通過其經營決策行為把責任理念層層向下滲透，社會責任目標計劃才能真正落到實處。
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作者簡介：李同明（1966—），男，漢族，江西南昌人，財政學碩士，經濟師，研究方向：金融服務。
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