論企業集團資金管理模式分析和實施方案

作者：未知
摘要：當前，我國市場經濟在快速發展，隨著企業擴張、行業合併、資產重組等現象的出現，據湧現出了大批的跨行業、跨地域的企業集團。對於企業的資金管理來講，傳統的管理模式比較鬆散，已無法適應新時期現代企業的發展需求了，資金管理屬於企業集團的的重要財務管理部分，逐漸受到了各個行業領域的重視。而本文就是對企業集團的資金管理進行研究分析，並提出相應管理意見，以供參考。
　　關鍵詞：企業集團資金管理管理模式
　　企業集團是現代企業中最主要的組織形式，其核心是具有中心投資功能的公司，其外圍是由資產、資本、技術等方面聯繫緊密的公司或單位共同組成，其核心企業與外圍單位在人事控制、商務協作、產權安排等工作的作用下形成了多層次的經濟組織。企業集團的經營管理會受到管理水平的很大影響，其管理工作主要包括財務管理、經營管理、物流管理、人力資源管理等，而財務管理屬於企業集團的管理重點。企業集團是以財務管理縣裡其他管理為基礎，對企業財務活動進行統籌規劃，並由財務成果來反映和總結企業集團其他的管理活動。在企業集團中，貨幣資金是其重要資產，也是企業的所有經濟活動的重要保障，具備一定的安全性、流動性，而且成本性較低，因此在企業的財務管理中，資金管理是重要部分，同時也是確保企業可以實現經營管理的目標的重要途徑。
　　一、企業集團進行資金管理的意義
　　企業集團的資金管理，是通過商業銀行的網絡系統而開展的，對子公司的所有資金進行歸集和管理，總公司對集團的所有資金進行結算、使用、監督，成立資金管理的中心，實現對子公司資金的有效監控，確保集團資金使用的高效化、資金結算的快速化、財務成本的壓縮化、資源配置的合理化等，從而獲取更高的經營投資收益。實施企業集團的資金管理具有這些意義：首先，可以有效提升資金的使用效率。資金管理是將企業集團的內部資金進行集中，對這些資金進行充分利用，以利於資金使用效率的提升，以及促進企業價值的實現；其次，結合集權和分權。資金管理介意加強企業集團的控制能力，而且在授權範圍中賦予子公司應有的資金使用權與決策權，使集權和分權得到了有效地結合；還有就是降低投資風險。企業集團對資金活動的統籌和決策，可以有效避免子公司因為信息不暢等原因造成投資措施，並組織企業的優秀人才，建立系統風險評估的機制，有效降低企業集團的投資風險；最後是提升監管力度。企業集團的資金管理是使用先進的信息技術而運行的，企業集團可以對子公司的資金動向進行實時的監督和控制，從而全面掌握企業集團資金的運營情況。
　　二、企業集團資金管理模式的分析
　　1、統收統支的模式。在這種模式下，企業集團的財務部門負責所有資金的收支和審批活動，子公司不再設置單獨賬戶。這種模式適合創業初期的企業集團使用，因為這個時期的企業規模不大，子公司的業務、經濟資金方面的往來比較少，統一收支管理，就有利於企業集團資金的集中化管理，對優勢產業的發展、投資效率的加強、資金周轉速度的提升等方面具有重要意義。但因為資金比較集中，對子公司沒有有效的激勵作用。
　　2、內部銀行的模式。在這種模式中，企業集團使用了銀行的管理方式與職能，加強了企業集團資金管理的模式。這種模式有利於企業結團實現資金的監督功能、集中結算的功能、融資信貸的功能。但由於內部銀行是企業集團的職能部門，受到行政影響，而且沒有明確的規章制度。
　　3、財務公司的模式。財務公司具備獨立法人資格，是以銀行的部分業務當做主要的經營內容，屬於企業集團監控子公司的資金用狀況和募集資金的重要機構。在企業集團中，財務公司就是為企業提供金融服務的，以實現金融渠道的拓寬、融資能力的提高，有效解決外部市場的信息不透明的問題，降低信息成本。
　　三、企業集團資金管理的實施方案
　　1、企業定企業集團資金管理需求。企業集團在對資金管理模式進行設計時，首先要對資金管理的需求和功能進行明確，會涉及到企業集團的資金核算、結算、支付功能需求，以及編制、審批、管理資金預算的功能需求。
　　2、建立健全企業集團資金管理的制度。就企業集團的資金管理制度而言，這是企業對資金管理進行規範的重要環節，主要包括企業集團的內部控制、預算管理、崗位權責等管理制度。
　　3、成立企業集團資金管理崗位。在成立資金管理的崗位時，需要考慮到資金的規劃情況和結算情況，其崗位主要包括資金管理、賬目管理、融資管理等方面。
　　4、完善企業集團資金管理的信息平台。對企業集團資金管理的信息平台的進行完善，需要設置財務數據中心，以利於對財務管理信息系統權限的分配，並對財務管理的業務進行集中管理。其系統的主要包括信息查詢、用戶管理、網上銀行等模塊。
　　參考文獻：
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　　作者簡介：第一作者：楊子俊，女，山西華澳商貿職?I學院。
　　第二作者：張光明，男，用友網絡科技股份有限公司山西分公司。